1- موارد زير به نحو رضايت بخش تكميل پرونده‌هاي حسابرسي در محل صحيح بايگاني شده است:
1-1- يادداشتهاي بررسي تحليلي (جدول 2100)2-1- فرم نكات معوق (جدول 1200)
3-1- چك ليست بررسي عمليات حسابرسي (جدول 1300)
4-1- گزارش نكات عمده (جدول 1100)
5-1- چك ليست رعايت مفاد قانون تجارت (جدول 8800)
تكميل پرونده‌هاي حسابرسي
2- مواردي كه در گزارش نكات عمده (جدول 1100) ذكر شده، به نظر اينجانب، دارای تأثير مهم بر گزارش حسابرس و بازرس قانوني است.
5- پرونده دائمي به طور كامل بررسي و در موارد لازم كليه مدارك به روز شده است.
6- كاربرگهاي مالياتي به نحو صحيح تكميل شده است. (جدول 3800)
سرپرست كار ………………………………. امضاء ………………………………. تاريخ ……………………………….
تكميل پرونده‌هاي حسابرسي
ب) – تأئيد مدير فني
نتيجه‌گيريهاي مندرج در موارد فوق و نيز پرونده‌هاي دائمي و جاري، حسب مورد بررسي شد. بدينوسيله تأئيد مي‌شود كه:
1- “يادداشتهاي بررسي تحليلي” به طرز صحيح تهيه و توضيحات كافي اخذ و ثبت شده است (جدول 2100)
2- موارد مندرج در جدول “نكات معوق” به نحو رضايتبخش رفع شده است (جدول 1200). 3- كليه نكات عمده مورد ملاحظه قرار گرفته و در مورد آنها به نحو رضايتبخش اقدام شده است. (جدول 1100)
4- گزارش حسابرس و بازرس قانوني طبق استانداردهاي متداول حسابرسي تهيه شده است.
تكميل پرونده‌هاي حسابرسي
مدير فني ………………………………. امضاء ………………………………. تاريخ ……………………………….
موارد فوق به صورت اجمالي بررسي شد. صدور گزارش حسابرس و بازرس قانوني بلامانع است.
تكميل پرونده‌هاي حسابرسي
عضو رابط هيئت عامل / مدير ارشد ………………………………. امضاء ………………………………. تاريخ ……………………………….
