| موسسه حسابرسی…(حسابداران رسمي) | نام مسئول كار : | ||||||||
| عطف پرونده دائم : ……… | برنامه حسابرسي ضمني امور اداري (صفحه 1 از 2) | امضاء و تاريخ : | |||||||
| واحد مورد رسيدگي : | سال مورد رسيدگي : | ||||||||
| آزمايشهاي حسابرسي | عطف به كاربرگ حسابرسي | نتيجه رسيدگي | عطف به صورتخلاصه نقاط ضعف | نام و امضاء حسابرسمسئول و تاريخ رسيدگي | |||||
| مثبت | منفي | ||||||||
| نمودار سازماني ، حدود اختيارات و شرح وظائف قسمتهاي مختلف شركت را دريافت و بررسي نماييد كه آيا تعداد و نوع نيروي انساني مورد نياز هر يك از واحدهاي شركت از طريق انجام كارشناسي تعيين گرديده است . از انطباق نيروي انساني متناسب با نوع و حجم فعاليتهاي شركت اطمينان حاصل نماييد .
ب – با بررسي فايلهاي واحد امور اداري از تهيه و تنظيم بخشنامه هاي اداري و انطباقي مورد نياز شركت كه به تاييد هيئت مديره يا شركت رسيده اطمينان حاصل نماييد . همچنين آئين نامه يا دستورالعملهاي مصوب در خصوص ضوابط مربوط به استخدام كاركنان و جداول حقوقي و شرايط و نحوه احراز پستها و سمتهاي موجود شركت را كه مورد تعريف و تصويب قرار گرفته را دريافت و مورد بررسي قرار دهيد .
ج- با مراجعه حضوري به محل درب نگهباني و كاردكس از زدن كارت توسط پرسنل در زمان خروج از ساختمان و ارائه مجوز خروج از امور اداري يا برگ ماموريت يا برگ مرخصي ساعتي اطمينان حاصل نماييد . در زمان تعطيل شدن شركت به محل زدن كارت مراجعه و اطمينان حاصل نماييد كه هر كارمند يك كارت را مي زند و نگهبان نظارت لازمه را در اين امر اعمال مي نمايد .
د – در ارتباط با كاركرد و حقوق و مزاياي پرسنل موارد زير مورد بررسي قرار گيرد . 1- آيا نسخه اي از كليه قراردادها و احكام حقوقي پرسنل به امور مالي جهت كنترل ارسال مي گردد .
2- آيا گزارش كاركرد ماهيانه پرسنل قبل از ارسال به امور مالي به اطلاع و تاييد مديران هر يك از قسمتهاي شركت مي رسد .
3- آيا گزارشي از بابت علل تغييرات آمار پرسنل به همراه ليست كاركرد ماهيانه پرسنل توسط امور اداري تهيه مي گردد .
4- آيا نظام مدوني جهت ارزشيابي كاركنان تعيين شده است .
5- آيا فيشهاي حقوقي تهيه شده توسط امور مالي با كاركرد توسط امور اداري كنترل مي گردد . | |||||||||
| موسسه حسابرسی… (حسابداران رسمي) | نام مسئول كار : | ||||||||
| عطف پرونده دائم : ……… | برنامه حسابرسي ضمني امور اداري (صفحه 2 از 2) | امضاء و تاريخ : | |||||||
| واحد مورد رسيدگي : | سال مورد رسيدگي : | ||||||||
| آزمايشهاي حسابرسي | عطف بهكاربرگحسابرسي | نتيجه رسيدگي | عطف به صورتخلاصه نقاط ضعف | نام و امضاء حسابرسمسئول و تاريخ رسيدگي | |||||
| مثبت | منفي | ||||||||
| هـ – تعداد 6 كارت مرخصي ساليانه پرسنل را در شش ماهه اول سال مورد گزارش انتخاب و مرخصي ثبت شده را با برگهاي مرخصي و مرخصي منظور شده در ليستهاي كاركرد ماهيانه را با كارت مرخصي مقابله
و- نوع كاربري ساختمانهاي شركت را بررسي نموده و از ثبت علائم تجاري شركت در اداره ثبت شركتها اطمينان حاصل نماييد .
ز – تعداد 6 فقره از احكام حقوقي صادره (با قرارداد) در طي سال را انتخاب و موارد زير را بررسي نماييد . 1- امضاء مسئول كارگزيني و مدير امور اداري را بر روي حكم مشاهده نماييد .
2- امضاء مديرعامل را بر روي حكم حقوقي يا قرارداد مربوطه مشاهده نماييد .
3- نحوه تعيين حقوق و مزايا و ضرورت جذب را بررسي نماييد .
ح- با مراجعه به واحد اداري آمار نامه هاي وارده و صادره سال مالي مورد رسيدگي را يادداشت نموده و از ثبت آنها در دفتر انديكاتور يا سيستم مكانيزه حاصل نماييد . بررسي نماييد كه كليه نامه هاي وارده روزانه ابتدا به مديرعامل جهت اطلاع و ارجاع منعكس مي گردد و كليه نامه هاي صادره نيز با امضاء مديرعامل شماره گذاري و ارسال مي گردد و محل نگهداري مهر شركت در خصوص نامه ها را بررسي نماييد . همچنين از شماره گذاري صورتجلسات هيئت مديره در دفاتر مخصوص اطمينان حاصل نماييد .
((در حسابرسي نهائي مي بايستي متن كليه نامه هاي وارده و صادره بررسي و موارد مهم جهت رسيدگي استخراج گردد)) | |||||||||
تاييد تكميل برنامه | ملاحظات |
| نام مسئول كار : نام مدير فني : |
