ارزیابی سیستم کنترل داخلی

ارزیابی سیستم کنترل داخلیصدور چک تنها در مقابل برگه دستور پرداخت که بر مبنای مدارک و مستندات مربوط به معاملات مشتری صادر شده
ردیفروش های کنترلضریب اهمیتنتایج مطابقت به سیستم ثبت شدهنتایج آزمون روش هانتیجه نهایینامه مدیریت
پیشنهادینهاییعطف به سیستم ثبت شدهمثبت منفیکنترل جایگزینcrعطف به کاربرگ رسیدگیدرصد عدم رعایتضریب عدم رعایت10*2
123456789101112
1پرداخت های بانکی :
 صدور چک تنها در مقابل برگه دستور پرداخت که بر مبنای مدارک و مستندات مربوط به معاملات مشتری صادر شده و توسط مقام مسئولی تائید شده ، انجام می شود .10100
2برگه های دستور پرداخت دارای شماره مسلسل چاپی است .220
3همزمان با صدور چک مستندات و مدارک پیوست جهت جلوگیری از استفاده مجدد به نحو مناسبی باطل می شود .6616
4صدور چک و حواله های بانکی توسط اشخاصی مستقل از صادر کننده مجوز پرداخت صورت می گیرد .6616
5
صدور چک و حواله های بانکی در موراد زیر ، منوط به وجود مدارک لازم و مورد تائید مقام مسئول مربوط و با توجه به روش های مشتری است :
440
6در مورد معاملاتی نظیر خرید سهام و پرداخت سود سهام که به علت ماهیت خاص خود از روش های معمول مورد تصویب واقع نمی شوند ، چک ها و حواله های بانکی بر اساس مدارک کافی در مورد مستند بودن معاملات تهیه می شود .440
7از چک های استفاده نشده به نحو مطلوبی محافظت می شود .440
8شماره ترتیب چک های صادره توسط مقام مسئولی کنترل شده و عدم صدور هریک از شماره ها مورد بررسی قرار می گیرد و چک هایی که در نظر نیست مورد استفاده قرار گیرد به موقع باطل می شود4616
9کنترل های مناسبی جهت جلوگیری از صدور چک در وجه حامل و امضای چک های سفید به عمل می آید .460
10کنترل های مناسبی جهت جلوگیری از تغییر مندرجات چک توسط افراد غیرمسئول در چک های صادره به عمل می آید ( به عنوان مثال نصب چسب و یا استفاده از ماشین پرفراژ )4313
11چک ها توسط افراد مسئولی مستقل از تصویب کنندگان معاملات امضا می شود .4414
12تعداد و مسئولیت امضاکنندگان چک و لزوم مهر کردن چک ها تابع کنترل مناسبی است .440
13زمان تحویل چک به ذینفع رسید معتبر دریافت می شود .850
14چک های تحویل نشده به نحو مناسبی نگهداری می شود .420
15پرداخت های نقدی :
پرداخت های نقدی متکی به مستندات و مدارک مثبته کافی بوده و توسط مقام مسئولی بررسی و تائید میشود .570
16پرداخت های نقدی از صندوق پس از تائید مقام مسئول انجام شده و برای آن برگه های پرداخت که دارای شماره مسلسل چاپی است ، صادر می شود .550
17حد نصاب معقولی برای پرداخت های نقدی تعیین شده است .221
18وجوه نقد تعیین شده جهت پرداخت هزینه های جاری متناسب با مخارج انجام شده آن است .330
19در فواصل زمانی مناسب صورت مخارج انجام شده همراه با مدارک و اسناد مربوط به منظور دریافت وجه به اشخاص ذی ربط ارائه می شود .3313
20صورت مخارج موضوع بند 19 فوق قبل از پرداخت توسط شخصی مستقل از تهیه کننده از نظر صحت محاسبات و مدارک و اسناد ضمیمه کنترل و تصویب می شود .8818
21مدارک منضم به صورت پرداخت های انجام شده برای جلوگیری از استفاده مجدد به نحو مناسبی باطل می شود .4414
22بازپرداخت وجوه تنها معادل هزینه های انجام شده و از طریق صدور چک و به روش تنخواه گردان ثابت صورت می پذیرد .2212
جمع100100#

دیدگاهتان را بنویسید

آدرس ایمیل شما منتشر نخواهد شد. فیلدهای مورد نیاز با * مشخص شده است

نوشتن دیدگاه

عضویت در خبر نامه

مشاور مالیاتی معتبر را بشناسید آرمان پرداز خبره
خدمات مالی
مشاور مالیاتی معتبر را بشناسید

در این نوشته برای شما توضیح می دهیم که چگونه یک مشاور مالیاتی معتبر را بشناسید و به او اعتماد کنیم. در پایان اعتماد شما را به آرمان پرداز خبره جلب می کنیم. مشاور مالیاتی معتبر

ادامه مطلب »
اهمیت مشاور مالیاتی آرمان پرداز خبره
خدمات مالی
اهمیت مشاور مالیاتی

اهمیت مشاور مالیاتی در این نوشته میخواهیم به اختصار در خصوص اهمیت مشاور مالیاتی به قلم کارشناس آرمان پرداز خبره بپردازیم. کسب و کار و اهمیت مشاور مالیاتی در آن اهمیت مشاوره در زمینه مالیات کسب

ادامه مطلب »
انتخاب کارشناس حسابداری و مشاور مالیاتی متناسب با ابعاد شرکت توسط آرمان پرداز خبره
خدمات مالی
مشاور مالیاتی متناسب با ابعاد شرکت

در این نوشته می خواهیم در مورد نکاتی در خصوص انتخاب مشاور مالیاتی متناسب با ابعاد شرکت و نحوه انتخاب کارشناس حسابداری بپردازیم. تا پایان با ما همراه باشید و جهت هرگونه نیاز به مشاور مالیاتی

ادامه مطلب »
شرح وظایف و اختیارات مشاور مالیاتی
خدمات مالی
شرح وظایف و اختیارات مشاور مالیاتی

در این نوشته میخواهیم به شرح وظایف و اختیارات مشاور مالیاتی در سازمان امور مالیاتی بپردازیم. جهت هرگونه سوال در خصوص مشاور مالیاتی با ما در ارتباط باشید. مشاور مالیاتی کیست؟ مشاور مالیاتی کسی است که

ادامه مطلب »
انواع هزینه ها در حسابداری و مالی توسط مشاور مالیاتی
حسابداری
انواع هزینه ها در حسابداری

در این نوشته میخواهیم در خصوص انواع هزینه ها در حسابداری و مالی ، بهبود هزینه ها توسط مشاور مالیاتی و همچنین در خصوص انواع هزینه بپردازیم انواع هزینه ها در حسابداری یکی از مهم‌ترین مفاهیم

ادامه مطلب »
مدارک مثبته
حسابداری
مدارک مثبته

در این نوشته به مفهوم مدارک مثبته و یا اسناد مثبته و نقش آن در حسابداری و چگونگی رسیدگی به آن توسط مشاور مالیاتی می پردازیم. مدارک مثبته یا اسناد مثبته مدارک مثبته اسناد نشان‌دهنده وقوع

ادامه مطلب »
مشاور مالیاتی کیست ؟
خدمات مالی
مشاور مالیاتی کیست ؟

مشاور مالیاتی کیست؟ در این مطلب درباره مشاور مالیاتی کیست و خصوصیات یک وکیل مالیاتی خبره ، هم چنین میزان آشنایی او با قوانین مالیاتی و امور مالیاتی کشور به صورت مفصل صحبت می کنیم. با

ادامه مطلب »
اهمیت مشاوره مالیاتی
خدمات مالی
اهمیت مشاوره مالیاتی

اهمیت مشاوره مالیاتی تمامی مشاغل نیازمند دانش مشاور مالیاتی و وکیل مالیاتی و اهمیت مشاوره مالیاتی برای روبه رو شدن با قانون مالیات سازمان امور مالیاتی هستند. با ما باشید زیرا در این نوشته به این

ادامه مطلب »
مفاصا حساب مالیاتی
خدمات مالی
مفاصا حساب و نحوه دریافت مفاصا حساب

درخواست گواهی مفاصا اولین کاری است که مودی و یا مشاور مالیاتی و وکیل مالیاتی وی ملزم است برای دریافت گواهی مفاصا حساب مالیاتی انجام دهد. براساس ماده ۲۳۵ قانون مالیات های مستقیم، اداره امور مالیاتی

ادامه مطلب »
مشاور مالی را چگونه انتخاب کنیم
خدمات مالی
مشاور مالیاتی چه کاری انجام می دهد

اشخاص حسابرس و مشاور مالیاتی در هدایت مالیات دهندگان برای رعایت قوانین، در تمام امور مالی، حسابداری و پرداخت مالیات نقش مهمی دارد. بسته به وضعیت مالیات دهنده، خدماتی که یک مشاور مالیاتی ارائه می‌دهد، متفاوت

ادامه مطلب »
مالیات بر ارزش افزوده
خدمات مالی
مالیات املاک و مستغلات

مالیات املاک و مستغلات ، نوعی از مالیات می باشد، که از درآمدهای به دست آمده از ملک محسوب می شود. املاک و مستغلات شامل سه نوع مالیات می شوند: مالیات بر درآمد اجاره از املاک

ادامه مطلب »
تکنولوژی نرم افزار
حسابرسی
موضوعی برای بحث در زمینه حسابرسی

    موضوعی برای بحث در زمینه حسابرسی     جمع داراییهای شرکتی ۲۰۰ میلیارد ریال است. حسابرس معتقد است تحریف داراییها بالای ۲۰ درصد، منجر به اظهار نظر مردود می‌شود (برای پرهیز از تردیدهای احتمالی در

ادامه مطلب »
بیمه‌ای به کارفرمایان
حسابداری
مدیریت سود چیست؟

مدیریت سود چیست؟   در کسب و کار برای حفظ عملیات، ارائه خدمات بهتر، و ارائه محصولات جدید، آن نیاز به سود می باشد. در هر کسب و کار، سود همیشه با زیان های خاص همراه است. مهم

ادامه مطلب »

مقاله های مرتبط

اهمیت مشاور مالیاتی آرمان پرداز خبره

اهمیت مشاور مالیاتی

اهمیت مشاور مالیاتی در این نوشته میخواهیم به اختصار در خصوص اهمیت مشاور مالیاتی به قلم کارشناس آرمان پرداز خبره بپردازیم. کسب و کار و

ادامه مطلب »
درخواست خود را بنویسید ...
ما را در نقشه بیابید ...