حالتهایی که در زمان سررسید اسناد وجود دارد:

ثبت هنگام دریافت:

اسناد دریافتنی/اسناد موجود درصندوق.    بد

بدهکاران تجاری.    بس

به حساب خواباندن(که دو حالت دارد) :

۱- وصول شدن:

بانک.      بد

اسناد بین راهی.       بس

۲- برگشت خوردن:

بدهکاران تجاری         بد

اسناد دریافتنی.      بس

وقتی که نقد بشه:

وجه نقد.    بد

بدهکاران.       بس

?خرج کردن:

بستانکاران.     بد

اسناددریافتنی.      بس

?نقدکردن:

وجه نقد.      بد

اسناددریافتنی.       بس