مشاور مالیاتی تلفنی

انتخاب مشاوره مالیاتی

انتخاب مشاور مالیاتی

 213 بازدید کل , 1 بازدید امروز

اهداف انتخاب مشاور مالیاتی تلفنی

اگر با مشاور مالیاتی تلفنی و مالی کار نکرده اید ، به سختی می توان دانست از کجا شروع کنید. اولین قدم خوب ، جستجوی مشاور مالیاتی اینترنت بکنید.

سپس تحقیقات خود را انجام دهید. آیا فرد یا بنگاه اقتصادی در زمینه هایی که به کمک مالی نیاز دارید، تجربه دارد؟ آیا دوستان و همکارانتان آنها را توصیه کرده اند؟ آیا آنها امکاناتی مانند پر کردن الکترونیکی اظهار نامه مالیاتی را برای آسانتر کردن زندگی شما ارائه می دهند؟ در شرکت آرمان پرداز خبره ، ما با افراد و مشاغل مختلف در صنایع مختلف همکاری می کنیم و همیشه خوشحالیم که به هرگونه سؤالی که درباره کار با مشاوران مالیاتی خود دارید پاسخ خواهیم داد.

مقدمه

نقش مالیات و اهمیت آن در اقتصاد کشور بر هیچ کس پوشیده نیست. هر دولتی با دریافت مالیات عادلانه از بنگاه‌های اقتصادی می‌تواند بخش زیادی از هزینه‌‌های خود را تامین کند. در صورتی که افراد و کسب و کارها به موقع مالیات خود را پرداخت کنند، خدمات رفاهی دولت و تولید نیز افزایش پیدا می‌کند.

تقریبا همه شرکت‌ها و افرادی که فعالیت‌های تجاری انجام می‌دهند، باید مالیات بر درآمد خود را پرداخت کنند؛ اما قوانین و مقررات پیچیده به همراه فرایندهای اداری طولانی نظام مالیاتی سبب شده است تا بسیاری از کسب و کارها جهت محاسبه و پرداخت مالیات خود با مشکلات زیادی مواجه شوند، تا جایی که بسیاری از شرکت‌ها دچار جریمه‌‌های سنگین مالیاتی می‌‌شوند.

برخی از شرکت‌ها با استخدام حسابداران خبره سعی دارند تا مشکلات مالیاتی خود را کاهش دهند اما در برخی مواقع از این طریق هم نمی‌توانند جای خالی یک مشاور مالیاتی را پر کنند.‌ به همین دلیل بسیاری از مدیران شرکت‌‌ها ترجیح می‌دهند تا از خدمات یک مشاور مالیاتی بهره ببرند و برخی از آن‌ها برای خود یک کارشناس امور مالیاتی استخدام می‌کنند.

مشاور مالیاتی کیست و چه مسئولیت‌هایی دارد؟

مشاور مالیاتی به شخصی گفته می‌شود که هم به روش‌های مالی و حسابداری مسلط است و هم اطلاعات کاملی درباره قوانین و مقررات حقوقی مالیات دارد؛ از این رو مشاوران مالیاتی با عنوان وکیل مالیاتی نیز شناخته می‌شوند. یک کارشناس امور مالیاتی در خصوص قوانین مالیات به شرکت‌ها و یا اشخاص طرف قرارداد خود مشاوره می‌دهد.

با اینکه ساز و کار مالیاتی هر کشور باید کارایی اقتصادی داشته باشد اما در هر نظام مالیاتی موضوعی به نام ترفندهای مالیاتی وجود دارد که هنگام اجرا و اعمال مالیات‌‌ها می‌توان از آن بهره برد. منظور از ترفندهای مالیاتی استفاده از خلاءهای قانونی جهت اجتناب از پرداخت مالیات یا کاهش میزان آن است. مشاوران مالیاتی به نحوی از ترفندهای مالیاتی استفاده می‌کنند که بدون اینکه اقدامی خلاف قانون انجام دهند، موفق به عدم پرداخت یا پرداخت مالیات به میزان کمتر برای مشتریان خود شوند.

توجه داشته باشید که یک مشاور مالیاتی از نظر حقوقی دارای درجه وکالت نیست اما معمولا از جانب شرکت‌ها مامور می‌شود تا به پرونده‌‌های مالیاتی رسیدگی کند و یا در مراجع رسیدگی به اختلافات مالیاتی به دفاع از اظهارنامه مالیاتی شرکت خود بپردازد. یک مشاور مالیاتی با توجه به نوع سازمان یا فردی که برای او کار می‌کند و همچنین نوع قراردای که بین آن‌ها تنظیم شده است، وظایف مختلفی بر عهده دارد، اما به طور کلی برخی از مهم‌ترین مسئولیت‌های یک مشاور مالیاتی به شرح زیر است.

  • اولین مسئولیت مشاوران مالیاتی، آشنا کردن افراد، بخش مالی و مدیران کسب و کارها با قوانین و مقررات مالیاتی و پیچیدگی‌های آن است. این افراد باید بر نحوه تنظیم صورت‌های مالی شرکت نظارت داشته باشند تا به صورت شفاف و دقیق تنظیم شوند و موجب پرداخت حداقلی مالیات شوند.

  • یک کارشناس امور مالیاتی باید مسائل مالی شرکت را بررسی کند و از قانونی بودن آن مطمئن شود و همچنین بر قراردادهای منعقده، بررسی نحوه پرداختی‌ها و دریافتی‌های شرکت نظارت داشته باشد. یک مشاور مالیاتی باتجربه حتی می‌تواند در خصوص افزایش شود شرکت‌ها به صاحبان آن‌ها مشاوره بدهد.
  • یکی از مهم‌ترین وظایف مشاوران مالیاتی، رسیدگی به پرونده‌های مالیاتی افراد و بنگاه‌های اقتصادی است. هر شرکت نیاز به فردی دارد که بتواند در مراجع رسیدگی به حل اختلاف از اظهارنامه مالیاتی شرکت دفاع کرده و از پرداخت مالیات مضاعف توسط شرکت اجتناب کند.
  • یک مشاور مالیاتی با شناختی که از قوانین و مقررات مالیاتی دارد، می‌‌تواند یک سازمان را در پرداخت مالیات کمتر یاری کند و همچنین معرفی راه‌‌های استفاده از معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی از دیگر فعالیت‌های مشاوران مالیاتی است.

فرار مالیاتی چیست و چه پیامدهایی دارد؟

فرار از پرداخت مالیات یکی از جرائمی است که می‌تواند پیامدهای ناگواری به همراه داشته باشد. یکی از مهم‌ترین پیامدهای آن عدم برآورد تخمین دولت از درآمدهای مالیاتی و در نتیجه کسری بودجه است. البته بی ‌عدالتی دولت‌ها در اخذ مالیات می‌تواند سبب ترویج فرهنگ عدم تمکین مالیاتی شود و اطمینان شهروندان به نظام مالیاتی از بین برود. بدترین پیامد جرائم مالیاتی ایجاد بیشتر بین گروه‌‌های مختلف درآمدی است.

تورم، عدم وجود اعتماد به نظام مالیاتی، پیچیدگی قوانین و نرخ مالیات‌ها، احساس ناامنی و عدم ثبات اقتصادی، از جمله عواملی هستند که ممکن است منجر به فرار مالیاتی شوند. فرار مالیاتی در دسته جرائم اقتصادی قرار می‌‌گیرد و برای آن مجازت‌های سخت‌ گیرانه‌ای در نظر گرفته شده است. به عنوان مثال، بر اساس قوانین مقرارتی کشور اگر فرد یا سازمانی قصد فرار از مالیات داشته باشد و عمدا مدارک و اطلاعاتی مالیاتی خود را برخلاف واقعیت ارائه کند یا سه سال از ارائه اظهارنامه مالیاتی خودداری کند، از بخشودگی مالیاتی محروم خواهد شد.

طبق قوانین مالیاتی موارد زیر مصادیق جرم مالیاتی محسوب شده و مرتکبان حسب مورد، مشمول مجازات قرار می‌گیرند.

  • مدارک، اسناد و دفاتر خلاف حقیقت تنظیم شده و به آن استناد گردد.
  • از دسترسی ماموران مالیاتی به اطلاعات مالیاتی و اقتصادی خود ممانعت کنند.
  • فعالیت‌های اقتصادی یا بخشی از آن را مخفی کنند و درآمد حاصل از آن پنهان نمایند.
  • تکالیف قانونی مربوط به مالیات‌‌های مستقیم و مالیات بر ارزش ‌افزوده را در زمان مقرر انجام ندهند.
  • از کارت بازرگانی افراد دیگری به‌ منظور فرار مالیاتی استفاده کنند.
  • معاملات و قراردادهای خود را به نام دیگران ثبت کنند و یا برعکس معاملات و قراردادهای دیگر افراد را به نام خود ثبت کنند.
  • اقدام به تنظیم معاملات خلاف واقع یا صوری کنند.
  • از انجام تکالیف قانونی در خصوص تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی حاوی اطلاعات هزینه‌ای و درآمدی در سه سال متوالی اجتناب نمایند.

کلیه جرائم مربوط به فرار مالیاتی در عنوان کلی عدم تمکین مالیات قرار می‌گیرند. عدم تمکین مالیاتی به معنی نقض قوانین و تعهدات مودیان مالیاتی در مراحل سه گانه تشخیص و وصول و اجرای مالیات است و به ‌طور کلی هدف افراد از ارتکاب این دسته از جرائم، پرداخت نکردن کامل مالیات یا بخشی از آن است. همچنین، مشارکت در جرم‌‌های مالیاتی و یا معاونت در اجرای آن نیز جرم تلقی می‌شود و مسئولیت کیفری برای اشخاص حقوقی نیز پیش ‌بینی ‌شده است.

البته اجتناب از پرداخت مالیات یا کاهش آن با جرم عدم تمکین مالیاتی متفاوت است، چرا که این کار از طریق روش‌های قانونی انجام می‌شود. به عنوان مثال، صاحبان کسب و کار می‌توانند همه یا بخشی از فعالیت‌های تولیدی و یا اقتصادی خود را از یک کشور با نرخ مالیات بالا به کشوری با نرخ مالیات پایین تر منتقل کنند.

با آگاهی مودیان در مورد قوانین و مقررات مالیاتی و نحوه محاسبه و چگونی صرف درآمدهای مالیاتی در کشور، تا میزان زیادی می‌توان از فرار مالیاتی جلوگیری کرد و تمکین مالیاتی را افزایش داد. مشاورین امور مالیاتی در این زمینه نقش مهمی ایفا می‌کنند و علاوه بر ارتقای دانش مالیاتی صاحبان مشاغل، به کاهش جرائم مالیاتی نیز کمک می‌کنند. البته قانون ‌گذار هم باید از طریق اصلاح نرخ‌های مالیاتی و افزایش معافیت‌های مالیاتی در جهت حمایت از کسب و کارها، به این امر خطیر کمک کند.

مشاور مالیاتی چه خدماتی ارائه می‌دهد؟

یک مشاور مالیاتی می‌تواند در خصوص طرح و دفاع از کلیه پرونده‌های مالیاتی مانند مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر ارث، مالیات بر اشخاص حقیقی و حقوقی، مالیات بر سرقفلی، مالیات بر نقل و انتقال املاک و دیگر موارد به افراد حقیقی و حقوقی خدمات ارائه دهد.

برخی از مهم‌ترین خدمات مالیاتی تخصصی مشاوران امور مالیاتی به شرح زیر است. این خدمات برای هر نوع کسب و کاری از کوچک تا بزرگ مورد نیاز خواهد بود.

  • مشاوره مالیاتی

پرداخت مالیات یکی از مهم ترین دغدغه‌های مالی بنگاه‌های اقتصادی است و کوچک‌ترین تخلف و پنهان کاری می‌تواند منجر به اعمال جرائم سنگینی شود. به همین دلیل، تهیه و تنظیم اسناد و مدارک مربوط امور مالیاتی باید توسط کارشناسان وارد به امور مالیاتی انجام پذیرد.

این فرد باید از قوانین و مقررات روز مالیاتی آگاهی داشته باشد. از این رو بسیاری از شرکت‌ها تمایل دارند جهت اموری چون مالیات عملکرد شرکت‌ها، مالیات تکلیفی و دیگر موارد از یک مشاور مالیاتی در کنار واحد مالی خود بهره ببرند. یکی از وظایف اصلی مشاوران مالیاتی به حداقل رساندن میزان مالیات در چارچوب قانون است تا سوددهی و بازده یک شرکت افزایش یابد و هزینه‌ها کاهش پیدا کند. مشاوره مالیاتی یکی از مهم ترین خدمات ارائه شده توسط یک مشاور مالیاتی محسوب می‌شود.

راهکاری برای پذیرش پرداختهای بالاتر از ۵ میلیون تومان توسط سازمان امور مالیاتی ?اگر میخواهید مخارج انجام شده شرکت مورد قبول سازمان امور مالیاتی قرار گیرد شبرای پرداختهای بالاتر از 5 میلیون تومان موارد زیر را انجام دهید:

راهکاری برای پذیرش پرداختهای بالاتر از ۵ میلیون تومان توسط سازمان امور مالیاتی

راهکاری برای پذیرش پرداختهای بالاتر از ۵ میلیون تومان توسط سازمان امور مالیاتی ?اگر میخواهید مخارج انجام شده شرکت مورد قبول سازمان امور مالیاتی قرار گیرد شرایطپرداختهای بالاتر از 5 میلیون تومان موارد زیر را انجام دهید: 1-چک صادره را منحصرا” از حساب شرکت و در وجه طرف حساب صادر کنید. 2- ازآنجا که حساب…

بخشنامه

بخشنامه مالیاتی نحوه رسیدگی به جرائم موضوع ماده 169مکرر اصلاحی

بخشنامه نحوه رسیدگی به جرائم موضوع ماده 169مکرر اصلاحی سید کامل تقوی نژاد، رئیس کل سازمان امور مالیاتی طی بخشنامه ای نحوه رسیدگی به جرائم عمومماده 92 )عملکرد 9219 لغایت 9211 ( را ابلاغ کرد. / 961 مکرر اصلاحی 1899831 به گزارش رسانه مالیاتی در این بخشنامه آمده است: نظر به سؤالات و ابهامات مطرح…

دارایی های سرمایه ای

مدل قیمت گذاری دارایی های سرمایه ای

مدل قیمت گذاری دارایی های سرمایه ای ?مدل قیمت گذاری دارایی های سرمایه ای مدلی است که رابطه بین ریسک و بازده مورد انتظار یک دارایی را توصیف کرده و برای قیمت گذاری اوراق بهادار پر ریسک مورداستفاده قرار می‌گیرد. فرمول مدل قیمت گذاری دارایی های سرمایه ای برای محاسبه بازده مورد انتظار عبارت است…

مصوب اداری 30000 330000 33500 اعتبار تخصیص یافته تحقیق 28500 28500 اعتبار تخصیص یافته اداری 28500 اعتبار تعهذ نشذه تحقیق

حل مسائل فصل سه حسابداری کنترلهای مالی دولتی

حل مسائل فصل سه حسابداری و کنترلهای مالی دولتی   حسابداری کنترلهای مالی 2 حل تمرین 1 – 3 صفحه 258 در آمذ پیش بینی شذه 4500 اعتبار مصوب 4000 مازاد تخصیص نیافته 500 مازاد اعتبار مصوب درآمذ پیش بینی شذه 300 500 4000 4500 1800 1500 200 5800 6000 درآمذ پیش بینی شذه 1500…

کاهش اسناد هزینه پرداختنی ) 120 - 280 ( ) 160 ( محاسبه هزینه در مبنای تعهدی تعدیل شده 280

حل مسائل فصل یک حسابداری و کنترلهای مالی دولتی

حل مسائل فصل یک حسابداری و کنترلهای مالی دولتی فصل یک حسابداری 2 فصل یک حسابداری 1 صفحه 58 – حل تمرین 1 ] 4750 – ) 750+500( [= دریافت نقدی خالص 3500 دریافت نقدی تشخیص نشده 750 مبنای نقدی پیش دریافت نقدی 500 جمع درآمد مبنای نقدی 4750 الف( دریافت نقدی خالص 3500 ب(…

• مبناي تهيه حسابداري استاندارد های ایران 2 - • دامنه كاربرد استانداردهاي حسابداري 4 • تهيه و ارائه صورتهاي مالي 5 • انحراف از استانداردهاي حسابداري 6 7 - • ساير موارد 11 

مبناي تهيه حسابداري استاندارد های ایران

• مبناي تهيه حسابداري استاندارد های ایران 2 – • دامنه كاربرد استانداردهاي حسابداري 4 • تهيه و ارائه صورتهاي مالي 5 • انحراف از استانداردهاي حسابداري 6 7 – • ساير موارد 11                       1…

حسابداری دولتی

حل مسائل فصل چهارم حسابداری

حل مسائل فصل چهارم حسابداری دولتی و کنترلهای مالی دولتی تالیف:دکتر جعفر باباجانی دیروز چک باطله است فردا چک وعده ای است امروز است که تنها نقدینه شماست آن را عاقلانه هزینه کنید …!! بزرگترین لذت در زندگی انجام کاریست که دیگران می گویند:تو نمی توانی ! رومن پولانسکی یادمان باشد با شکستن پای دیگران،…

حسابداري و حسابرسي

اصول و ضوابط حسابداري و حسابرسي استاندارد حسابداري املاک شماره 29

O       اصول و ضوابط حسابداري و حسابرسي استاندارد حسابداري  املاک شماره 29  (جديد)           استاندارد حسابداري شماره 29 فعاليتهاي ساخت املاک   استاندارد حسابداري شماره 29 فعاليتهاي ساخت املاک فهرست مندرجات شماره بند   هدف    1 دامنه کاربرد 5 – 2 تعاريف    6 ماهيت فعاليتهاي ساخت…

مثال جامع میانترم حسابداري صنعتی 1 اطلاعات زیر براي دوره ي 1 ماهه ي منتهی به 31 خرداد سال 1392 شرکت تولیدي الف بدین شرح می باشد :

مثال جامع میانترم حسابداري صنعتی 1

مثال جامع میانترم حسابداري صنعتی 1 اطلاعات زیر براي دوره ي 1 ماهه ي منتهی به 31 خرداد سال 1392 شرکت تولیدي الف بدین شرح می باشد : 1392/3/31 1392/3/ 1. موجودي هاي شرکت 1 3,000,000 مواد اولیه مستقیم 3,000,000 1,000,000 مواد اولیه غیر مستقیم 2,000,000 4,750,000 کالاي در جریان ساخت 3,000,000 1,700,000 کالاي تکمیل…

حسابداری صنعتی

كارشناسي ارشد حسابداری صنعتی (سال ۸۰

كارشناسي ارشد حسابداری صنعتی (سال ۸۰       . ۱ كارشناسي ارشد حسابداری صنعتی  در نقطه تعطيل، حاشيه فروش شركت درصورت انجام فعاليت برابر است با: ۱) هزينه هاي قابل اجتناب ۲) هزينه هاي غيرقابل اجتناب ۳) هزينه هاي ثابت قابل اجتناب ۴) هزينه ثابت غيرقابل اجتناب ۲ سود خالص هر راه حل براي…

حسابداری صنعتی

پاسخ کاملاً تشریحی حسابداری صنعتی کنکور ارشد 19 دانشگاه های سراسری

پاسخ کاملاً تشریحی حسابداری صنعتی کنکور ارشد 19 دانشگاه های سراسری     ******************************************* -19 گزینه 2 صحیح است. ساعت کار واقعی ( { = انحراف هزینه سربار × سربار واقعی – } سربار ثابت بودجه شده + ) نرخ جذب سربار متغیر با استفاده از روش بالاترین و پایین ترین سطح فعالیت) روش حداقل…

شناخت حسابداری صنعتی عناوين فصل اول : شناخت حسابداری صنعتی(بهای تمام شده) سئوالات تئوری چهار گزينه ای مسائل فصل دوم: : طبقه بندی عوامل بهای تمام شده سئوالات تئوری چهار گزينه ای مسائل

شناخت حسابداری صنعتی

  شناخت حسابداری صنعتی عناوين فصل اول : شناخت حسابداری صنعتی(بهای تمام شده) سئوالات تئوری چهار گزينه ای مسائل فصل دوم: : طبقه بندی عوامل بهای تمام شده سئوالات تئوری چهار گزينه ای مسائل فصل سوم : کنترل مواد سئوالات تئوری چهار گزينه ای مسائل فصل چهارم: : کنترل دستمزد سئوالات تئوری چهار گزينه ای…

هدف استاندارد 1 با عنوان کنترل کیفیت، ارائه استانداردها و راهنماییهاي لازم درباره مسئولیتهاي مؤسسه در مورد سیستم کنترل کیفیت آن براي حسابرسی و بررسی اجمالی اطلاعات

با عنوان کنترل کیفیت، ارائه استانداردها کنترل کیفیت حسابرسی

١ نکات استاندارد 1 و 220 1. هدف استاندارد 1 با عنوان کنترل کیفیت، ارائه استانداردها و راهنماییهاي لازم درباره مسئولیتهاي مؤسسه در مورد سیستم کنترل کیفیت آن براي حسابرسی و بررسی اجمالی اطلاعات مالی تاریخی و سایر خدمات اطمینان بخشی وخدمات مرتبط است. هدفاستاندارد با عنوان 220 روشهاي کنترل کیفیت اطلاعات مالی تاریخی، ارائه…

هدف این استاندارد، ارائه استانداردها و راهنماییهاي لازم در موارد زیر است : الف) توافق حسابرس با صاحبکار درباره شرایط انجام کار

نکات استاندارد حسابداری راهنماییهاي لازم در موارد زیر است

1. هدف استاندارد حسابداری راهنماییهاي لازم، در موارد زیر است : الف) توافق حسابرس با صاحبکار درباره شرایط انجام کار. ب) چگونگی برخورد حسابرس با درخواست صاحبکار درباره تغییر خدمت حسابرس از حسابرسی به خدمتی با سطح اطمینان پایین تر.   2. قرارداد حسابرسی که حسابرس براي صاحبکار می فرستد، پذیرش کار، هدف و دامنه…

نکات استاندارد 230 مستند سازي 1. هدف این استاندارد، ارائه استانداردها و راهنماییهاي لازم در ارتباط با مستندسازي است. 2. حسابرس باید مستندات حسابرسی

استاندارد حسابرسی مستند سازي

١ نکات استاندارد حسابرسی مستند سازي 1. هدف استاندارد حسابرسی مستند سازي ارائه استانداردها و راهنماییهاي لازم در ارتباط با مستندسازي است.2. حسابرس باید مستندات حسابرسی را به موقع و براي تأمین موارد زیر تهیه کند: الف – مدارك کافی و مناسب پشتوانه گزارش حسابرس؛ و ب – شواهد نشان دهنده انجام حسابرسی طبق استانداردهاي…

نکات استاندارد 240مسئولیت حسابرس در ارتباط با تقلب و اشتباه حسابرسی صورتهاي مالی 1. هدف این استاندارد، ارائه استانداردها و راهنماییهاي لازم درباره

نکات استاندارد 240مسئولیت حسابرس در ارتباط با تقلب و اشتباه حسابرسی صورتهاي مالی

١ نکات استاندارد 240مسئولیت حسابرس در ارتباط با تقلب و اشتباه حسابرسی صورتهاي مالی 1. هدف حسابرسی صورتهاي مالی ارائه استانداردها و راهنماییهاي لازم درباره مسئولیت حسابرس در ارتباط با تقلب و اشتباه در حسابرسی صورتهاي مالی است . اگرچه محور این استاندارد، مسئولیت حسابرس درباره تقلب و اشتباه است (که از نبودتحریف با اهمیت…