مشاور مالیاتی تلفنی

انتخاب مشاوره مالیاتی

انتخاب مشاور مالیاتی

 213 بازدید کل , 1 بازدید امروز

اهداف انتخاب مشاور مالیاتی تلفنی

اگر با مشاور مالیاتی تلفنی و مالی کار نکرده اید ، به سختی می توان دانست از کجا شروع کنید. اولین قدم خوب ، جستجوی مشاور مالیاتی اینترنت بکنید.

سپس تحقیقات خود را انجام دهید. آیا فرد یا بنگاه اقتصادی در زمینه هایی که به کمک مالی نیاز دارید، تجربه دارد؟ آیا دوستان و همکارانتان آنها را توصیه کرده اند؟ آیا آنها امکاناتی مانند پر کردن الکترونیکی اظهار نامه مالیاتی را برای آسانتر کردن زندگی شما ارائه می دهند؟ در شرکت آرمان پرداز خبره ، ما با افراد و مشاغل مختلف در صنایع مختلف همکاری می کنیم و همیشه خوشحالیم که به هرگونه سؤالی که درباره کار با مشاوران مالیاتی خود دارید پاسخ خواهیم داد.

مقدمه

نقش مالیات و اهمیت آن در اقتصاد کشور بر هیچ کس پوشیده نیست. هر دولتی با دریافت مالیات عادلانه از بنگاه‌های اقتصادی می‌تواند بخش زیادی از هزینه‌‌های خود را تامین کند. در صورتی که افراد و کسب و کارها به موقع مالیات خود را پرداخت کنند، خدمات رفاهی دولت و تولید نیز افزایش پیدا می‌کند.

تقریبا همه شرکت‌ها و افرادی که فعالیت‌های تجاری انجام می‌دهند، باید مالیات بر درآمد خود را پرداخت کنند؛ اما قوانین و مقررات پیچیده به همراه فرایندهای اداری طولانی نظام مالیاتی سبب شده است تا بسیاری از کسب و کارها جهت محاسبه و پرداخت مالیات خود با مشکلات زیادی مواجه شوند، تا جایی که بسیاری از شرکت‌ها دچار جریمه‌‌های سنگین مالیاتی می‌‌شوند.

برخی از شرکت‌ها با استخدام حسابداران خبره سعی دارند تا مشکلات مالیاتی خود را کاهش دهند اما در برخی مواقع از این طریق هم نمی‌توانند جای خالی یک مشاور مالیاتی را پر کنند.‌ به همین دلیل بسیاری از مدیران شرکت‌‌ها ترجیح می‌دهند تا از خدمات یک مشاور مالیاتی بهره ببرند و برخی از آن‌ها برای خود یک کارشناس امور مالیاتی استخدام می‌کنند.

مشاور مالیاتی کیست و چه مسئولیت‌هایی دارد؟

مشاور مالیاتی به شخصی گفته می‌شود که هم به روش‌های مالی و حسابداری مسلط است و هم اطلاعات کاملی درباره قوانین و مقررات حقوقی مالیات دارد؛ از این رو مشاوران مالیاتی با عنوان وکیل مالیاتی نیز شناخته می‌شوند. یک کارشناس امور مالیاتی در خصوص قوانین مالیات به شرکت‌ها و یا اشخاص طرف قرارداد خود مشاوره می‌دهد.

با اینکه ساز و کار مالیاتی هر کشور باید کارایی اقتصادی داشته باشد اما در هر نظام مالیاتی موضوعی به نام ترفندهای مالیاتی وجود دارد که هنگام اجرا و اعمال مالیات‌‌ها می‌توان از آن بهره برد. منظور از ترفندهای مالیاتی استفاده از خلاءهای قانونی جهت اجتناب از پرداخت مالیات یا کاهش میزان آن است. مشاوران مالیاتی به نحوی از ترفندهای مالیاتی استفاده می‌کنند که بدون اینکه اقدامی خلاف قانون انجام دهند، موفق به عدم پرداخت یا پرداخت مالیات به میزان کمتر برای مشتریان خود شوند.

توجه داشته باشید که یک مشاور مالیاتی از نظر حقوقی دارای درجه وکالت نیست اما معمولا از جانب شرکت‌ها مامور می‌شود تا به پرونده‌‌های مالیاتی رسیدگی کند و یا در مراجع رسیدگی به اختلافات مالیاتی به دفاع از اظهارنامه مالیاتی شرکت خود بپردازد. یک مشاور مالیاتی با توجه به نوع سازمان یا فردی که برای او کار می‌کند و همچنین نوع قراردای که بین آن‌ها تنظیم شده است، وظایف مختلفی بر عهده دارد، اما به طور کلی برخی از مهم‌ترین مسئولیت‌های یک مشاور مالیاتی به شرح زیر است.

  • اولین مسئولیت مشاوران مالیاتی، آشنا کردن افراد، بخش مالی و مدیران کسب و کارها با قوانین و مقررات مالیاتی و پیچیدگی‌های آن است. این افراد باید بر نحوه تنظیم صورت‌های مالی شرکت نظارت داشته باشند تا به صورت شفاف و دقیق تنظیم شوند و موجب پرداخت حداقلی مالیات شوند.

  • یک کارشناس امور مالیاتی باید مسائل مالی شرکت را بررسی کند و از قانونی بودن آن مطمئن شود و همچنین بر قراردادهای منعقده، بررسی نحوه پرداختی‌ها و دریافتی‌های شرکت نظارت داشته باشد. یک مشاور مالیاتی باتجربه حتی می‌تواند در خصوص افزایش شود شرکت‌ها به صاحبان آن‌ها مشاوره بدهد.
  • یکی از مهم‌ترین وظایف مشاوران مالیاتی، رسیدگی به پرونده‌های مالیاتی افراد و بنگاه‌های اقتصادی است. هر شرکت نیاز به فردی دارد که بتواند در مراجع رسیدگی به حل اختلاف از اظهارنامه مالیاتی شرکت دفاع کرده و از پرداخت مالیات مضاعف توسط شرکت اجتناب کند.
  • یک مشاور مالیاتی با شناختی که از قوانین و مقررات مالیاتی دارد، می‌‌تواند یک سازمان را در پرداخت مالیات کمتر یاری کند و همچنین معرفی راه‌‌های استفاده از معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی از دیگر فعالیت‌های مشاوران مالیاتی است.

فرار مالیاتی چیست و چه پیامدهایی دارد؟

فرار از پرداخت مالیات یکی از جرائمی است که می‌تواند پیامدهای ناگواری به همراه داشته باشد. یکی از مهم‌ترین پیامدهای آن عدم برآورد تخمین دولت از درآمدهای مالیاتی و در نتیجه کسری بودجه است. البته بی ‌عدالتی دولت‌ها در اخذ مالیات می‌تواند سبب ترویج فرهنگ عدم تمکین مالیاتی شود و اطمینان شهروندان به نظام مالیاتی از بین برود. بدترین پیامد جرائم مالیاتی ایجاد بیشتر بین گروه‌‌های مختلف درآمدی است.

تورم، عدم وجود اعتماد به نظام مالیاتی، پیچیدگی قوانین و نرخ مالیات‌ها، احساس ناامنی و عدم ثبات اقتصادی، از جمله عواملی هستند که ممکن است منجر به فرار مالیاتی شوند. فرار مالیاتی در دسته جرائم اقتصادی قرار می‌‌گیرد و برای آن مجازت‌های سخت‌ گیرانه‌ای در نظر گرفته شده است. به عنوان مثال، بر اساس قوانین مقرارتی کشور اگر فرد یا سازمانی قصد فرار از مالیات داشته باشد و عمدا مدارک و اطلاعاتی مالیاتی خود را برخلاف واقعیت ارائه کند یا سه سال از ارائه اظهارنامه مالیاتی خودداری کند، از بخشودگی مالیاتی محروم خواهد شد.

طبق قوانین مالیاتی موارد زیر مصادیق جرم مالیاتی محسوب شده و مرتکبان حسب مورد، مشمول مجازات قرار می‌گیرند.

  • مدارک، اسناد و دفاتر خلاف حقیقت تنظیم شده و به آن استناد گردد.
  • از دسترسی ماموران مالیاتی به اطلاعات مالیاتی و اقتصادی خود ممانعت کنند.
  • فعالیت‌های اقتصادی یا بخشی از آن را مخفی کنند و درآمد حاصل از آن پنهان نمایند.
  • تکالیف قانونی مربوط به مالیات‌‌های مستقیم و مالیات بر ارزش ‌افزوده را در زمان مقرر انجام ندهند.
  • از کارت بازرگانی افراد دیگری به‌ منظور فرار مالیاتی استفاده کنند.
  • معاملات و قراردادهای خود را به نام دیگران ثبت کنند و یا برعکس معاملات و قراردادهای دیگر افراد را به نام خود ثبت کنند.
  • اقدام به تنظیم معاملات خلاف واقع یا صوری کنند.
  • از انجام تکالیف قانونی در خصوص تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی حاوی اطلاعات هزینه‌ای و درآمدی در سه سال متوالی اجتناب نمایند.

کلیه جرائم مربوط به فرار مالیاتی در عنوان کلی عدم تمکین مالیات قرار می‌گیرند. عدم تمکین مالیاتی به معنی نقض قوانین و تعهدات مودیان مالیاتی در مراحل سه گانه تشخیص و وصول و اجرای مالیات است و به ‌طور کلی هدف افراد از ارتکاب این دسته از جرائم، پرداخت نکردن کامل مالیات یا بخشی از آن است. همچنین، مشارکت در جرم‌‌های مالیاتی و یا معاونت در اجرای آن نیز جرم تلقی می‌شود و مسئولیت کیفری برای اشخاص حقوقی نیز پیش ‌بینی ‌شده است.

البته اجتناب از پرداخت مالیات یا کاهش آن با جرم عدم تمکین مالیاتی متفاوت است، چرا که این کار از طریق روش‌های قانونی انجام می‌شود. به عنوان مثال، صاحبان کسب و کار می‌توانند همه یا بخشی از فعالیت‌های تولیدی و یا اقتصادی خود را از یک کشور با نرخ مالیات بالا به کشوری با نرخ مالیات پایین تر منتقل کنند.

با آگاهی مودیان در مورد قوانین و مقررات مالیاتی و نحوه محاسبه و چگونی صرف درآمدهای مالیاتی در کشور، تا میزان زیادی می‌توان از فرار مالیاتی جلوگیری کرد و تمکین مالیاتی را افزایش داد. مشاورین امور مالیاتی در این زمینه نقش مهمی ایفا می‌کنند و علاوه بر ارتقای دانش مالیاتی صاحبان مشاغل، به کاهش جرائم مالیاتی نیز کمک می‌کنند. البته قانون ‌گذار هم باید از طریق اصلاح نرخ‌های مالیاتی و افزایش معافیت‌های مالیاتی در جهت حمایت از کسب و کارها، به این امر خطیر کمک کند.

مشاور مالیاتی چه خدماتی ارائه می‌دهد؟

یک مشاور مالیاتی می‌تواند در خصوص طرح و دفاع از کلیه پرونده‌های مالیاتی مانند مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر ارث، مالیات بر اشخاص حقیقی و حقوقی، مالیات بر سرقفلی، مالیات بر نقل و انتقال املاک و دیگر موارد به افراد حقیقی و حقوقی خدمات ارائه دهد.

برخی از مهم‌ترین خدمات مالیاتی تخصصی مشاوران امور مالیاتی به شرح زیر است. این خدمات برای هر نوع کسب و کاری از کوچک تا بزرگ مورد نیاز خواهد بود.

  • مشاوره مالیاتی

پرداخت مالیات یکی از مهم ترین دغدغه‌های مالی بنگاه‌های اقتصادی است و کوچک‌ترین تخلف و پنهان کاری می‌تواند منجر به اعمال جرائم سنگینی شود. به همین دلیل، تهیه و تنظیم اسناد و مدارک مربوط امور مالیاتی باید توسط کارشناسان وارد به امور مالیاتی انجام پذیرد.

این فرد باید از قوانین و مقررات روز مالیاتی آگاهی داشته باشد. از این رو بسیاری از شرکت‌ها تمایل دارند جهت اموری چون مالیات عملکرد شرکت‌ها، مالیات تکلیفی و دیگر موارد از یک مشاور مالیاتی در کنار واحد مالی خود بهره ببرند. یکی از وظایف اصلی مشاوران مالیاتی به حداقل رساندن میزان مالیات در چارچوب قانون است تا سوددهی و بازده یک شرکت افزایش یابد و هزینه‌ها کاهش پیدا کند. مشاوره مالیاتی یکی از مهم ترین خدمات ارائه شده توسط یک مشاور مالیاتی محسوب می‌شود.

در اجرای مقررات ماده 123 اصلاحی قانون ثبت(موضوع ماده 10 قانون الحاق موادی به قانون تنظیم

بخشنامه مالیاتی 200/96/17 اعلام ارزش انواع ماشین آلات راهسازی و کشاورزی و موتورسیکلت(اعم از تولید و مونتاژ داخل یا وارداتی)

بخشنامه مالیاتی200/96/17اعلام ارزش اعلام ارزش انواع ماشین آلات راهسازی و کشاورزی و موتورسیکلت(اعم از تولید و مونتاژ داخل یا وارداتی) شماره:173/96/200   تاریخ: 28/12/1396   بخشنامه     173   95   ماده 123 اصلاحی قانون ثبت   س   مخاطبین   رئیس محترم امور مالیاتی شهر و استان تهران   مدیران کل محترم مالیات…

سود علی الحساب ارواق مشارکت

سود علی الحساب ارواق مشارکت

سود علی الحساب ارواق مشارکت در شرایط انتشار هر نوع اوراق مشارکت نرخ سود علی الحساب و مقاطع پرداخت آن معین میشود و طبق قانون و آیین نامه اجرایی مربوط ناشر مکلف است سودهای علی الحساب تحقق یافته را در سررسیدهای مربوط پرداخت کند. به این منظور ناشر باید وجوه لازم جهت پرداخت سودهای مزبور…

تخصیص سهم هزینه های طرح

تخصیص سهم هزینه های طرح از هزینه های عمومی ناشر

تخصیص سهم هزینه های طرح از هزینه های عمومی ناشر مدیریت طرح را ناشر به عهده دارد و برای اجرای آن از کارکنان و منابع  خود استفاده میکند و این کار لزوما به مخارجی همراه است .چنانچه این گونه مخارج رابطه مستقیم و روشنی با اجرای طرح داشته باشد میتواند به حساب طرح در دست…

استهلاک داراییهای عملیاتی

استهلاک داراییهای عملیاتی

استهلاک داراییهای عملیاتی داراییهای عملیاتی طرح اعم از اینکه از منابع طرح خریداری یا توسط ناشر تخصیص یافته باشد مستهلک میشود و هزینه استهلاک آنها طیعا مخارج طرح باید به حساب آید. طبق بند 3-22 متن پیشنهادی داراییهای عملیاتی طرح باید با رعایت استانداردهای حسابداری مربوط به استهلاک و بر اساس روش مورد عمل ناشر…

بازیافت مخارج در طول طرح ممکن است از محل فروش مصالح ابنیه تخریب شده وسایل . مستعملی که در اموال و املاک خریداری وجود داشته و یا انتقال حقوق و امتیازات مرتبط با دارایی خریداری نبالغی بدست آید و یا اقلامی از ضایعات فروخته شود.این گونه اقلام معمولا فاقد بهای تمام شده معین هستند و فروش آنها

بازیافت مخارج در طول طرح ممکن است از محل فروش مصالح ابنیه تخریب شده وسایل .

بازیافت مخارج در طول طرح ممکن است از محل فروش مصالح ابنیه تخریب شده وسایل . مستعملی که در اموال و املاک خریداری وجود داشته و یا انتقال حقوق و امتیازات مرتبط با دارایی خریداری نبالغی بدست آید و یا اقلامی از ضایعات فروخته شود.این گونه اقلام معمولا فاقد بهای تمام شده معین هستند و…

وجوه اوراق

برداشت ناشر از وجوه اوراق

برداشت ناشر از وجوه اوراق ماده 10قانون نحوه انتشار اوراق مشارکت  مصرف وجوه حاصل از واگذاری اوراق را در غیر اجرای طرح ممنوع کرده است. بااین حال در عمل ممکن است ناشر از وجوه اوراق مشارکت مبالغی را برداشت کند. چنانچه  برداشت ناشر از وجوه  اوراق مشارکت در زمانی انجام شود که هنوز میزان آورده…

انجام مخارج طرح از منابع ناشر کلیه مخارجی که از محل منابع ناشر برای طرح انجام میشود اعم از این که به صورت نقد یا نسیه باشد باید در حسابهای طرح و حسابهای ناشر ثبت شود. طبق بند 1-19 متن پیشنهادی مبالغ نقدی که توسط ناشر از محل منابع خود برای مخارج مربوط به طرح پرداخت میشود باید جزء آورده ناشر منظور شود مگر آنکه

انجام مخارج طرح از منابع ناشر

  انجام مخارج طرح از منابع ناشر کلیه  مخارجی که از محل منابع ناشر برای طرح انجام میشود اعم از این که به صورت نقد یا نسیه  باشد باید در حسابهای طرح و حسابهای ناشر ثبت شود. طبق بند 1-19 متن پیشنهادی مبالغ نقدی که توسط ناشر از محل منابع خود برای مخارج مربوط به…

کمیته نظارت بانکی

یادداشت تفاهم همکاری بین کمیته نظارت بانکی بال و بنیاد استانداردهای بین المللی گزارشگری مالی

یادداشت تفاهم همکاری بین کمیته نظارت بانکی بال و بنیاد استانداردهای بین المللی گزارشگری مالی کمیته نظارت بانکی بال 1، وظیفه تقویت مقررات، نظارت و رویه بانکها در سرتاسر جهان با هدف افزایش ثبات مالی را برعهده دارد. هدفها و مأموریت بنیاد استانداردهای بی نالمللی گزارشگری مالی 2، از نظر منافع عمومی، ایجاد مجموع های…

قانون و آیین نامه بیمه بیکاری – ماده ١ کلیه مشمولین قانون تأمین اجتماعی که تابع قوانین کار و کار کشاورزی ھستند مشمول مقررات این قانون می باشند. تبصره – گروھھای زیر از شمول مقررات این قانون مستثنی ھستند: ١ – بازنشستگان و ازکارافتادگان کلی. ٢ – صاحبان حرف و مشاغل آزاد و بیمه شدگان اختیاری

قانون و آیین نامه بیمه بیکاری

قانون و آیین نامه بیمه بیکاری – ماده ١ کلیه مشمولین قانون تأمین اجتماعی که تابع قوانین کار و کار کشاورزی ھستند مشمول مقررات این قانون می باشند. تبصره – گروھھای زیر از شمول مقررات این قانون مستثنی ھستند: ١ – بازنشستگان و ازکارافتادگان کلی. ٢ – صاحبان حرف و مشاغل آزاد و بیمه شدگان…

تئوری حسابداری فصل اول : ماهيت تئوری مقدمه : تئوري حسابداري را مي توان به دو دسته اصلي دستوري و توصيفي طبقه بندي نمود : تئوری دستوری : از طريق استدلال قياسيي و توسيم مميامر حرايه اي تيدويز و لازر الاييرا ميي يود و انچه بايد با د را بيان مي كند

تئوری حسابداری

تئوری حسابداری فصل اول : ماهيت تئوری مقدمه : تئوري حسابداري را مي توان به دو دسته اصلي دستوري و توصيفي طبقه بندي نمود : تئوری دستوری : از طريق استدلال قياسيي و توسيم مميامر حرايه اي تيدويز و لازر الاييرا ميي يود و انچه بايد با د را بيان مي كند .. تئوری توصيفی…

تئوری حسابداری

شرکت سهامي عام نمونه صورت‌هاي مالي تلفیقی گروه و شرکت اصلی سال مالي منتهی به 29 اسفند 2X13

شرکت سهامي عام نمونه صورت‌هاي مالي تلفیقی گروه و شرکت اصلی سال مالي منتهی به 29 اسفند 2X13 1394 پیشگفتار وجود اطلاعات مالی شفاف یکی از الزامات اساسی کارآیی بازار سرمایه است و در قانون بازار اوراق بهادار در راستای حمایت از حقوق سرمایه‌گذاران، و با هدف ساماندهی، حفظ و توسعه بازار شفاف، منصفانه و…

استاندارد حسابداری‌

استاندارد حسابداری‌ شماره‌ ۱۵ حسابداری‌ سرمایه‌گذاریها

استاندارد حسابداری‌ شماره‌ ۱۵ حسابداری‌ سرمایه‌گذاریها     استاندارد حسابداری‌ شماره‌ ۱۵ باید با توجه‌ به‌ ” مقدمه‌ای‌ بر استانداردهای‌ حسابداری‌“مطالعه‌ و بکار گرفته‌ شود. دامنه‌ کاربرد ۱ . این‌ استاندارد به نحوه‌ حسابداری‌ سرمایه‌گذاریها و الزامات‌ افشای‌ اطلاعات‌ مربوط‌ می‌پردازد. تعاریف‌ ۵ . اصطلاحات‌ ذیل‌ در این‌ استاندارد با معانی‌ مشخص‌ زیر بکار رفته‌…

استاندارد حسابداری‌

استاندارد حسابداری‌ شماره‌ 7 حسابداری‌ مخارج‌ تحقیق‌ و توسعه‌

استاندارد حسابداری‌ شماره‌ 7 حسابداری‌ مخارج‌ تحقیق‌ و توسعه‌ استاندارد حسابداری‌ شماره‌ 7 باید با توجه‌ به‌ مقدمه‌ای‌ بر استانداردهای‌ حسابداری‌“ مطالعه‌ و بکارگرفته‌ شود. دامنه‌ کاربرد 1 . این‌ استاندارد در رابطه‌ با حسابداری‌ مخارج‌ تحقیق‌ و توسعه‌ کاربرد دارد. 2 . فعالیتهای‌ زیر در این‌ استاندارد مورد بحث‌ قرار نمی‌گیرد: الف ‌. فعالیتهای‌…

استاندارد حسابداري

استاندارد حسابداري شماره ۳۳ مزاياي بازنشستگي كاركنان

استاندارد حسابداري شماره ۳۳ مزاياي بازنشستگي كاركنان   استاندارد حسابداري شماره 33 مزاياي بازنشستگي كاركنان فهرست مندرجات شماره بند هدف 1  2 – دامنه كاربرد 5  تعاريف 6  7 – طرحهاي با كمك معين و طرحهاي با مزاياي معين 11  مزاياي بازنشستگي: طرحهاي با كمك معين 12  13 – –…

استاندارد حسابداري شماره 32 كاهش ارزش داراييها استاندارد حسابداري شماره 32 كاهش ارزش داراييها فهرست مندرجا ت شماره بند • هدف 1 2 - • دامنه كاربرد 3 • تعاريف 4

استاندارد حسابداري شماره 32 كاهش ارزش داراييها

استاندارد حسابداري شماره 32 كاهش ارزش داراييها استاندارد حسابداري شماره 32 كاهش ارزش داراييهافهرست مندرجا تشماره بند• هدف 12 – • دامنه كاربرد 3 • تعاريف 4 5 – • تشخيص يك دارايي مشمول كاهش ارزش 15 16 – • اندازه گيري مبلغ بازيافتني 55 − اندازه گيري مبلغ بازيافتني يك دارايي نامشهود با عمر…

استاندارد حسابداري

استاندارد حسابداري شماره 19 تركيبهاي تجاري

استاندارد حسابداري شماره 19 تركيبهاي تجاري ( (تجديدنظر شده 1384 411 استاندارد حسابداري شماره 19 تركيبهاي تجاري ( (تجديد نظر شده 1384 فهرست مندرجات شماره بند (1) – ( پيشگفتار ( 5 استاندارد حسابداري شماره 19 ” تركيبهاي تجاري“ • هدف 1 2 – • دامنه كاربرد 8 • تعاريف 9 10 – • روش…