مشاور مالیاتی تلفنی

انتخاب مشاوره مالیاتی

انتخاب مشاور مالیاتی

 213 بازدید کل , 1 بازدید امروز

اهداف انتخاب مشاور مالیاتی تلفنی

اگر با مشاور مالیاتی تلفنی و مالی کار نکرده اید ، به سختی می توان دانست از کجا شروع کنید. اولین قدم خوب ، جستجوی مشاور مالیاتی اینترنت بکنید.

سپس تحقیقات خود را انجام دهید. آیا فرد یا بنگاه اقتصادی در زمینه هایی که به کمک مالی نیاز دارید، تجربه دارد؟ آیا دوستان و همکارانتان آنها را توصیه کرده اند؟ آیا آنها امکاناتی مانند پر کردن الکترونیکی اظهار نامه مالیاتی را برای آسانتر کردن زندگی شما ارائه می دهند؟ در شرکت آرمان پرداز خبره ، ما با افراد و مشاغل مختلف در صنایع مختلف همکاری می کنیم و همیشه خوشحالیم که به هرگونه سؤالی که درباره کار با مشاوران مالیاتی خود دارید پاسخ خواهیم داد.

مقدمه

نقش مالیات و اهمیت آن در اقتصاد کشور بر هیچ کس پوشیده نیست. هر دولتی با دریافت مالیات عادلانه از بنگاه‌های اقتصادی می‌تواند بخش زیادی از هزینه‌‌های خود را تامین کند. در صورتی که افراد و کسب و کارها به موقع مالیات خود را پرداخت کنند، خدمات رفاهی دولت و تولید نیز افزایش پیدا می‌کند.

تقریبا همه شرکت‌ها و افرادی که فعالیت‌های تجاری انجام می‌دهند، باید مالیات بر درآمد خود را پرداخت کنند؛ اما قوانین و مقررات پیچیده به همراه فرایندهای اداری طولانی نظام مالیاتی سبب شده است تا بسیاری از کسب و کارها جهت محاسبه و پرداخت مالیات خود با مشکلات زیادی مواجه شوند، تا جایی که بسیاری از شرکت‌ها دچار جریمه‌‌های سنگین مالیاتی می‌‌شوند.

برخی از شرکت‌ها با استخدام حسابداران خبره سعی دارند تا مشکلات مالیاتی خود را کاهش دهند اما در برخی مواقع از این طریق هم نمی‌توانند جای خالی یک مشاور مالیاتی را پر کنند.‌ به همین دلیل بسیاری از مدیران شرکت‌‌ها ترجیح می‌دهند تا از خدمات یک مشاور مالیاتی بهره ببرند و برخی از آن‌ها برای خود یک کارشناس امور مالیاتی استخدام می‌کنند.

مشاور مالیاتی کیست و چه مسئولیت‌هایی دارد؟

مشاور مالیاتی به شخصی گفته می‌شود که هم به روش‌های مالی و حسابداری مسلط است و هم اطلاعات کاملی درباره قوانین و مقررات حقوقی مالیات دارد؛ از این رو مشاوران مالیاتی با عنوان وکیل مالیاتی نیز شناخته می‌شوند. یک کارشناس امور مالیاتی در خصوص قوانین مالیات به شرکت‌ها و یا اشخاص طرف قرارداد خود مشاوره می‌دهد.

با اینکه ساز و کار مالیاتی هر کشور باید کارایی اقتصادی داشته باشد اما در هر نظام مالیاتی موضوعی به نام ترفندهای مالیاتی وجود دارد که هنگام اجرا و اعمال مالیات‌‌ها می‌توان از آن بهره برد. منظور از ترفندهای مالیاتی استفاده از خلاءهای قانونی جهت اجتناب از پرداخت مالیات یا کاهش میزان آن است. مشاوران مالیاتی به نحوی از ترفندهای مالیاتی استفاده می‌کنند که بدون اینکه اقدامی خلاف قانون انجام دهند، موفق به عدم پرداخت یا پرداخت مالیات به میزان کمتر برای مشتریان خود شوند.

توجه داشته باشید که یک مشاور مالیاتی از نظر حقوقی دارای درجه وکالت نیست اما معمولا از جانب شرکت‌ها مامور می‌شود تا به پرونده‌‌های مالیاتی رسیدگی کند و یا در مراجع رسیدگی به اختلافات مالیاتی به دفاع از اظهارنامه مالیاتی شرکت خود بپردازد. یک مشاور مالیاتی با توجه به نوع سازمان یا فردی که برای او کار می‌کند و همچنین نوع قراردای که بین آن‌ها تنظیم شده است، وظایف مختلفی بر عهده دارد، اما به طور کلی برخی از مهم‌ترین مسئولیت‌های یک مشاور مالیاتی به شرح زیر است.

  • اولین مسئولیت مشاوران مالیاتی، آشنا کردن افراد، بخش مالی و مدیران کسب و کارها با قوانین و مقررات مالیاتی و پیچیدگی‌های آن است. این افراد باید بر نحوه تنظیم صورت‌های مالی شرکت نظارت داشته باشند تا به صورت شفاف و دقیق تنظیم شوند و موجب پرداخت حداقلی مالیات شوند.

  • یک کارشناس امور مالیاتی باید مسائل مالی شرکت را بررسی کند و از قانونی بودن آن مطمئن شود و همچنین بر قراردادهای منعقده، بررسی نحوه پرداختی‌ها و دریافتی‌های شرکت نظارت داشته باشد. یک مشاور مالیاتی باتجربه حتی می‌تواند در خصوص افزایش شود شرکت‌ها به صاحبان آن‌ها مشاوره بدهد.
  • یکی از مهم‌ترین وظایف مشاوران مالیاتی، رسیدگی به پرونده‌های مالیاتی افراد و بنگاه‌های اقتصادی است. هر شرکت نیاز به فردی دارد که بتواند در مراجع رسیدگی به حل اختلاف از اظهارنامه مالیاتی شرکت دفاع کرده و از پرداخت مالیات مضاعف توسط شرکت اجتناب کند.
  • یک مشاور مالیاتی با شناختی که از قوانین و مقررات مالیاتی دارد، می‌‌تواند یک سازمان را در پرداخت مالیات کمتر یاری کند و همچنین معرفی راه‌‌های استفاده از معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی از دیگر فعالیت‌های مشاوران مالیاتی است.

فرار مالیاتی چیست و چه پیامدهایی دارد؟

فرار از پرداخت مالیات یکی از جرائمی است که می‌تواند پیامدهای ناگواری به همراه داشته باشد. یکی از مهم‌ترین پیامدهای آن عدم برآورد تخمین دولت از درآمدهای مالیاتی و در نتیجه کسری بودجه است. البته بی ‌عدالتی دولت‌ها در اخذ مالیات می‌تواند سبب ترویج فرهنگ عدم تمکین مالیاتی شود و اطمینان شهروندان به نظام مالیاتی از بین برود. بدترین پیامد جرائم مالیاتی ایجاد بیشتر بین گروه‌‌های مختلف درآمدی است.

تورم، عدم وجود اعتماد به نظام مالیاتی، پیچیدگی قوانین و نرخ مالیات‌ها، احساس ناامنی و عدم ثبات اقتصادی، از جمله عواملی هستند که ممکن است منجر به فرار مالیاتی شوند. فرار مالیاتی در دسته جرائم اقتصادی قرار می‌‌گیرد و برای آن مجازت‌های سخت‌ گیرانه‌ای در نظر گرفته شده است. به عنوان مثال، بر اساس قوانین مقرارتی کشور اگر فرد یا سازمانی قصد فرار از مالیات داشته باشد و عمدا مدارک و اطلاعاتی مالیاتی خود را برخلاف واقعیت ارائه کند یا سه سال از ارائه اظهارنامه مالیاتی خودداری کند، از بخشودگی مالیاتی محروم خواهد شد.

طبق قوانین مالیاتی موارد زیر مصادیق جرم مالیاتی محسوب شده و مرتکبان حسب مورد، مشمول مجازات قرار می‌گیرند.

  • مدارک، اسناد و دفاتر خلاف حقیقت تنظیم شده و به آن استناد گردد.
  • از دسترسی ماموران مالیاتی به اطلاعات مالیاتی و اقتصادی خود ممانعت کنند.
  • فعالیت‌های اقتصادی یا بخشی از آن را مخفی کنند و درآمد حاصل از آن پنهان نمایند.
  • تکالیف قانونی مربوط به مالیات‌‌های مستقیم و مالیات بر ارزش ‌افزوده را در زمان مقرر انجام ندهند.
  • از کارت بازرگانی افراد دیگری به‌ منظور فرار مالیاتی استفاده کنند.
  • معاملات و قراردادهای خود را به نام دیگران ثبت کنند و یا برعکس معاملات و قراردادهای دیگر افراد را به نام خود ثبت کنند.
  • اقدام به تنظیم معاملات خلاف واقع یا صوری کنند.
  • از انجام تکالیف قانونی در خصوص تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی حاوی اطلاعات هزینه‌ای و درآمدی در سه سال متوالی اجتناب نمایند.

کلیه جرائم مربوط به فرار مالیاتی در عنوان کلی عدم تمکین مالیات قرار می‌گیرند. عدم تمکین مالیاتی به معنی نقض قوانین و تعهدات مودیان مالیاتی در مراحل سه گانه تشخیص و وصول و اجرای مالیات است و به ‌طور کلی هدف افراد از ارتکاب این دسته از جرائم، پرداخت نکردن کامل مالیات یا بخشی از آن است. همچنین، مشارکت در جرم‌‌های مالیاتی و یا معاونت در اجرای آن نیز جرم تلقی می‌شود و مسئولیت کیفری برای اشخاص حقوقی نیز پیش ‌بینی ‌شده است.

البته اجتناب از پرداخت مالیات یا کاهش آن با جرم عدم تمکین مالیاتی متفاوت است، چرا که این کار از طریق روش‌های قانونی انجام می‌شود. به عنوان مثال، صاحبان کسب و کار می‌توانند همه یا بخشی از فعالیت‌های تولیدی و یا اقتصادی خود را از یک کشور با نرخ مالیات بالا به کشوری با نرخ مالیات پایین تر منتقل کنند.

با آگاهی مودیان در مورد قوانین و مقررات مالیاتی و نحوه محاسبه و چگونی صرف درآمدهای مالیاتی در کشور، تا میزان زیادی می‌توان از فرار مالیاتی جلوگیری کرد و تمکین مالیاتی را افزایش داد. مشاورین امور مالیاتی در این زمینه نقش مهمی ایفا می‌کنند و علاوه بر ارتقای دانش مالیاتی صاحبان مشاغل، به کاهش جرائم مالیاتی نیز کمک می‌کنند. البته قانون ‌گذار هم باید از طریق اصلاح نرخ‌های مالیاتی و افزایش معافیت‌های مالیاتی در جهت حمایت از کسب و کارها، به این امر خطیر کمک کند.

مشاور مالیاتی چه خدماتی ارائه می‌دهد؟

یک مشاور مالیاتی می‌تواند در خصوص طرح و دفاع از کلیه پرونده‌های مالیاتی مانند مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر ارث، مالیات بر اشخاص حقیقی و حقوقی، مالیات بر سرقفلی، مالیات بر نقل و انتقال املاک و دیگر موارد به افراد حقیقی و حقوقی خدمات ارائه دهد.

برخی از مهم‌ترین خدمات مالیاتی تخصصی مشاوران امور مالیاتی به شرح زیر است. این خدمات برای هر نوع کسب و کاری از کوچک تا بزرگ مورد نیاز خواهد بود.

  • مشاوره مالیاتی

پرداخت مالیات یکی از مهم ترین دغدغه‌های مالی بنگاه‌های اقتصادی است و کوچک‌ترین تخلف و پنهان کاری می‌تواند منجر به اعمال جرائم سنگینی شود. به همین دلیل، تهیه و تنظیم اسناد و مدارک مربوط امور مالیاتی باید توسط کارشناسان وارد به امور مالیاتی انجام پذیرد.

این فرد باید از قوانین و مقررات روز مالیاتی آگاهی داشته باشد. از این رو بسیاری از شرکت‌ها تمایل دارند جهت اموری چون مالیات عملکرد شرکت‌ها، مالیات تکلیفی و دیگر موارد از یک مشاور مالیاتی در کنار واحد مالی خود بهره ببرند. یکی از وظایف اصلی مشاوران مالیاتی به حداقل رساندن میزان مالیات در چارچوب قانون است تا سوددهی و بازده یک شرکت افزایش یابد و هزینه‌ها کاهش پیدا کند. مشاوره مالیاتی یکی از مهم ترین خدمات ارائه شده توسط یک مشاور مالیاتی محسوب می‌شود.

نامه نمونه مدیریت در حسابرسی

ارزيابي كار واحد حسابرسي داخلي

استاندارد حسابرسي ۶۱۰ ارزيابي كار واحد حسابرسي داخلي دامنه رسيدگي و هدفها ي واحد حسابرسي داخلي 56 – رابطه بين واحد حسابرسي داخلي و حسابرس مستقل 89 – شناخت و ارزياب ي مقدماتي واحد حسابرسي داخلي 1314 – زمان بندي برقراري ارتباط و هماهنگ ي با واحد حسابرسي داخل ي 1516 – ارزيابي و آزمون…

آزمون محتوا

ارزيابي رعايت قوانين و مقررات در حسابرسي صورتهاي مالي

استاندارد حسابرسي ۲۵۰ ارزيابي رعايت قوانين و مقررا ت در حسابرس ي صورتهاي مالي 143 فهرست بند 1 – كليات 7 8 – مسئوليت مديريت در رعايت قوانين و مقررات 9 10 – ارزيابي حسابرس از رعايت قوانين و مقررات توسط واحد مورد رسيدگي 30 31 – گزارشگري موارد عدم رعايت 37 38 – انصراف…

ارزيابي تحريفهاي شناسايي شده در حسابرسي

ارزيابي تحريفهاي شناسايي شده در حسابرسي

استاندارد حسابرسي 450 حسابرسی ارزيابي تحريفهاي شناسايي شده در حسابرسي (لاز مالاجرا براي حسابرسي صورتهاي مالي كه دوره مالي آن ازاول فروردين 1388 و پس از آن شروع م يشود) 273 فهرست بند مقدمه دامنه كاربرد 1 تاريخ اجرا 2 اهداف 3 تعاريف 4حسابرسی 5 – الزامات 15 گردآوري تحريفهاي شناسايي شده 5 6 –…

بودجه

اجراي روشهاي توافقي رسيدگي به اطلاعات مالي

اجراي روشهاي توافقي رسيدگي به اطلاعات مالي استانداردهاي خدمات مرتبط استاندارد خدمات مرتبط ۴۴۰۰ اجراي روشهاي توافقي رسيدگي به اطلاعات مالي 635 فهرست بند 1 – كليات 3 4 – هدف از اجراي روشهاي توافقي 6 7 – اصول كلي حاكم بر اجراي روشهاي توافقي 8 9 – نكات اساسي قرارداد 12 برنامه ريزي 13…

حسابداری تولیدی

حسابداری صنعتی 1هزینه یابی استاندارد

حسابداری صنعتی 1 هزینه یابی استاندارد   حسابداری صنعتی 1 هزینه یابی استاندارد پی آمد طبیعی کاربرد کنترل بودجه ای است .در کنترل بودجه ای نتایج واقعی عملیات یک دایره با نتایج برنامه ریزی شده مقایسه می شود ، در حالی که در هزینه یابی استاندارد نتایج واقعی تولید و فروش یک محصول را با…

نامه نمونه مدیریت در حسابرسی

آزمون محتوا حسابهای انتظامی برای حسابرسی

آزمون محتواحسابهای انتظامی برای حسابرسی هدف  حصول اطمينان از اينكه : 1  بدهيهاي احتمالي به نحو مناسب در صورتهاي مالي افشاء شده است و در موارديكه ايجاد بدهي محتمل باشد براي آن ذخيره كافي در حسابها منظور شده است.2) شركت بدهي ديگران را تعهد و تضمين نكرده باشد.بررسي احتمال خطر كم متوسط زياد عطف خطر…

آزمون دکترای حسابداری

آزمون دکترای حسابداری

منابع آزمون دکترای حسابداری

نام دروس امتحانی و منابع آزمون دکتری حسابداری (کد 2108)
عناوین دروس امتحانی: الف) زبان انگلیسی، ب) استعداد تحصیلی، ج) دروس: 1- اصول مدیریت مالی، 2- اصول حسابداری، 3- آمار و ریاضی کاربردی.
رشته های پذیرنده در آزمون دکتری رشته های مرتبط که فارغ التحصیلان آن می توانند در این کدرشته شرکت کنند
1) حسابداری – حسابداری – تمامی گرایش های مدیریت
– تمامی گرایش های اقتصاد
-مدیریت مالی و علوم مالی

منابع آزمون دکتری سراسری حسابداری (مطابق با آخرین تغییرات آزمون سال 95)
زبان انگليسي:
1ـ زبان انگلیسی عمومی دکتری، انتشارات مدرسان شریف
استعداد تحصيلي:
1- استعداد تحصیلی (ویژه تمام گروه ها به جز فنی و مهندسی)، انتشارات مدرسان شریف
مجموعه دروس تخصصی:
اصول مدیریت مالی:
1- کتاب مدرسان شریف
2 ـ مدیریت مالی ریموند پی نوو
3ـ مديريت مالي نوين، ترجمه دكتر جهانخاني و مجتبي شوري
4ـ مدیریت سرمایه‌گذاری پیشرفته دکتر رضا راعی و احمدپویان فر
5ـ مديريت سرمايه‌گذاري و ريسك، سيد مجيد شريعت پناهي ، ابوالفضل جعفري
6ـ مباني مهندسي مالي و مديريت ريسك، دکتر رضا راعي و علي سعيدي
7ـ مدیریت سرمایه‌گذاری (دکتر رضا تهرانی ـ عسگر نوربخش)
اصول حسابداری:
1-کتاب مدرسان شریف
2-حساس یگانه،ی،(1390)، اصول حسابداری، انتشارات شهید سعید محبی
3-نوروش،ا و شیرازادی، ف(1390)، اصول حسابدای، انتشارات دانشکده مدیریت دانشگاه تهران
4- کمیته تدوین استانداردهای حسابداری(1389)،استانداردهای حسابداری، انتشارات سازمان حسابرسی
5- بدری،ا., حقیقت،ح(1388) مبانی حسابداری مالی جلدهای اول و دوم، انتشارات نص
6- علیمدد،م و ملک آرایی، ن(1389). مبانی و روش های عمومی حسابداری، انتشارات سازمان حسابرسی
7- هورن گرن،{ و هاریسون، و رابینسون،م(1388) اصوب حسابداری 1(ترجمه نوروش ،1 و کرمی،؛)، انتشارات کتاب نو
8- فیلیپ،ف. و نیس ونگر،ر(1388)، اصول حسابداری جلد 1(ترجمه تقوی،م. و نیک نژاد،ا). انتشارات پیشبرد
آمار و ریاضی کاربردی:
1-کتاب ریاضی، انشارات مدرسان شریف
2-کتاب آمار مدرسان شریف
3- آمار و کاربرد آن در مدیریت، (دکتر عادل آذر و منصور مومنی و سعيد جعفري)

منابع آزمون دکتری آزاد حسابداری (کد 21301)
زبان تخصصی انگليسي:
1ـ کتاب مدرسان شریف
آمار و روش تحقیق:
1ـ کتاب مدرسان شریف
2ـ آمار و کاربرد آن در مدیریت، (دکتر عادل آذر و منصور مومنی و سعيد جعفري)
3- جزوه روش تحقیق ویژه مدیریت و حسابداری مدرسان شریف
تئوری های حسابداری::
1-کتاب مدرسان شریف
2-کتاب هندریکسن،
3-کتاب تئوری حسابداری اسکات؛
4-کتاب تئوری حسابداری ولک
5-نشریه 113 سازمان حسابرسی
6- تئوری اثباتی حسابداری،واتس و زیمرمن
حسابرسی:
1ـ کتاب مدرسان شریف
2ـ استانداردهاي حسابرسی
مدیریت مالی:
1ـ کتاب مدرسان شریف
2ـ مدیریت مالی ریموند پی نوو
3ـ مديريت مالي نوين، ترجمه دكتر جهانخاني و مجتبي شوري
حسابداری مدیریت:
1-کتاب مدرسان شریف
2ـ حسابداري مديريت ـ دكتر محمدرضا نيكبخت ـ دكتر زهرا ديانتي ديلمي چاپ دوم تابستان 91 انتشارات مهربان نشر
3ـ ‏حسابداري مديريت پيشرفته ـ دكتر سيد حسين سجادي، هاشم علي صوفي چاپ سوم 1391 ـ انتشارات دانشگاه تهران
4ـ حسابداري مديريت ـ دكتر رضا شباهنگ ـ چاپ سوم ـ انتشارات مركز تحقيقات حسابداري و حسابرسي سازمان حسابرسي
5ـ حسابداري صنعتي ـ جمشيد اسكندري ـ جلد 1و2و3 ـ چاپ 89 ـ انتشارات حفيظ

ماده 177 و 178 و179و180و181و182و183و184قانون ماليات مستقيم

چک لیست افشاتاییدیه مدیران

(موسسه حسابرسی و خدمات مدیریت  موضوع :  اطلاعاتی که باید در صورتهای مالی افشاء شود نام صاحبکار : تاریخ ترازنامه : شماره جدول 8660 آیا شرکت مورد رسیدگی موارد جدول زیر را در صورتهای مالی افشاء نموده است : دوره مالی شرح ردیف کلی : 1 فهرست صورتهای مالی / اعضاء هیئت مدیره / سمت…

صورتجلسه انبارگردانی ر مورد اجرای عملیات انبار گردانی و براساس دستورالعمل و برنامه های منضم به آن در راس ساعت روز در معیت رییس حسابداری سرپرست انبار ها

صورتجلسه انبارگردانی

به نام خدا تاریخ شماره صورتجلسه انبارگردانی عطف به نامه شماره تاریخ شرکت در مورد اجرای عملیات انبار گردانی و براساس دستورالعمل و برنامه های منضم به آن در راس ساعت روز در معیت رییس حسابداری سرپرست انبار ها هم آهنگ کننده و نماینده حسابرسی و بازرس قانونی و گروه های شمارشگر آغاز شد. قابل…

ماده 177 و 178 و179و180و181و182و183و184قانون ماليات مستقيم

دستورالعمل انبار گردانی

دستورالعمل مالیاتی انبار گردانی (حسابداران رسمي) مؤسسه حسابرسي و خدمات مديريت نكات قابل توجه در تهيه دستورالعمل انبارگرداني 1- نكاتي كه بايد قبل از شمارش از طرف مسئولين شركت مورد توجه قرار گيرد. 1-1- انتخاب شخصي مسئول بعنوان هماهنگ كننده انبارگرداني، اين شخص سرپرستي عمليات شمارش را بعهده خواهد گرفت. 2-1- دستورالعمل تهيه شده توسط…

ابطال بخشنامه مالیاتی شماره 7204/200 مورخ 23/4/92 سازمان امور مالیاتی ( ص 41-40) راجع به نرخ مالیات بر حقوق کارکنان شهرداریها

ابطال بخشنامه مالیاتی 7204/200 مورخ 23/4/92 سازمان امور مالیاتی ( ص 41-40) راجع به نرخ مالیات بر حقوق کارکنان شهرداریها کلاسه پرونده: هـ ع/93/43 موضوع: ابطال بخشنامه شماره 7204/200 مورخ 23/4/92 سازمان امور مالیاتی ( ص 41-40) تاریخ ارجاع: 02 تیر 1394 مهلت اعتراض: از 30 شهریور 1394 به مدت 20 روز تاریخ تنظیم گزارش:…

قانون

آیین نامه تحریر دفاتر روزنامه و کل

آیین نامه تحریر دفاتر روزنامه وکل       آیین نامه تحریر دفاتر روزنامه وکل بر طبق قانون به صورت ماهانه وروزانه نوشته می شود بر طبق آیین نامه تحریر دفاتر روزنامه وکل شرکتهای که از سیستم مکانیزه استفاده می کنند می توانند به صورت ماهانه ثبت کنندوشرکتهایی که سیستم مکانیزه ندارند بر طبق آیین…