مشاور مالیاتی تلفنی

انتخاب مشاوره مالیاتی

انتخاب مشاور مالیاتی

 213 بازدید کل , 1 بازدید امروز

اهداف انتخاب مشاور مالیاتی تلفنی

اگر با مشاور مالیاتی تلفنی و مالی کار نکرده اید ، به سختی می توان دانست از کجا شروع کنید. اولین قدم خوب ، جستجوی مشاور مالیاتی اینترنت بکنید.

سپس تحقیقات خود را انجام دهید. آیا فرد یا بنگاه اقتصادی در زمینه هایی که به کمک مالی نیاز دارید، تجربه دارد؟ آیا دوستان و همکارانتان آنها را توصیه کرده اند؟ آیا آنها امکاناتی مانند پر کردن الکترونیکی اظهار نامه مالیاتی را برای آسانتر کردن زندگی شما ارائه می دهند؟ در شرکت آرمان پرداز خبره ، ما با افراد و مشاغل مختلف در صنایع مختلف همکاری می کنیم و همیشه خوشحالیم که به هرگونه سؤالی که درباره کار با مشاوران مالیاتی خود دارید پاسخ خواهیم داد.

مقدمه

نقش مالیات و اهمیت آن در اقتصاد کشور بر هیچ کس پوشیده نیست. هر دولتی با دریافت مالیات عادلانه از بنگاه‌های اقتصادی می‌تواند بخش زیادی از هزینه‌‌های خود را تامین کند. در صورتی که افراد و کسب و کارها به موقع مالیات خود را پرداخت کنند، خدمات رفاهی دولت و تولید نیز افزایش پیدا می‌کند.

تقریبا همه شرکت‌ها و افرادی که فعالیت‌های تجاری انجام می‌دهند، باید مالیات بر درآمد خود را پرداخت کنند؛ اما قوانین و مقررات پیچیده به همراه فرایندهای اداری طولانی نظام مالیاتی سبب شده است تا بسیاری از کسب و کارها جهت محاسبه و پرداخت مالیات خود با مشکلات زیادی مواجه شوند، تا جایی که بسیاری از شرکت‌ها دچار جریمه‌‌های سنگین مالیاتی می‌‌شوند.

برخی از شرکت‌ها با استخدام حسابداران خبره سعی دارند تا مشکلات مالیاتی خود را کاهش دهند اما در برخی مواقع از این طریق هم نمی‌توانند جای خالی یک مشاور مالیاتی را پر کنند.‌ به همین دلیل بسیاری از مدیران شرکت‌‌ها ترجیح می‌دهند تا از خدمات یک مشاور مالیاتی بهره ببرند و برخی از آن‌ها برای خود یک کارشناس امور مالیاتی استخدام می‌کنند.

مشاور مالیاتی کیست و چه مسئولیت‌هایی دارد؟

مشاور مالیاتی به شخصی گفته می‌شود که هم به روش‌های مالی و حسابداری مسلط است و هم اطلاعات کاملی درباره قوانین و مقررات حقوقی مالیات دارد؛ از این رو مشاوران مالیاتی با عنوان وکیل مالیاتی نیز شناخته می‌شوند. یک کارشناس امور مالیاتی در خصوص قوانین مالیات به شرکت‌ها و یا اشخاص طرف قرارداد خود مشاوره می‌دهد.

با اینکه ساز و کار مالیاتی هر کشور باید کارایی اقتصادی داشته باشد اما در هر نظام مالیاتی موضوعی به نام ترفندهای مالیاتی وجود دارد که هنگام اجرا و اعمال مالیات‌‌ها می‌توان از آن بهره برد. منظور از ترفندهای مالیاتی استفاده از خلاءهای قانونی جهت اجتناب از پرداخت مالیات یا کاهش میزان آن است. مشاوران مالیاتی به نحوی از ترفندهای مالیاتی استفاده می‌کنند که بدون اینکه اقدامی خلاف قانون انجام دهند، موفق به عدم پرداخت یا پرداخت مالیات به میزان کمتر برای مشتریان خود شوند.

توجه داشته باشید که یک مشاور مالیاتی از نظر حقوقی دارای درجه وکالت نیست اما معمولا از جانب شرکت‌ها مامور می‌شود تا به پرونده‌‌های مالیاتی رسیدگی کند و یا در مراجع رسیدگی به اختلافات مالیاتی به دفاع از اظهارنامه مالیاتی شرکت خود بپردازد. یک مشاور مالیاتی با توجه به نوع سازمان یا فردی که برای او کار می‌کند و همچنین نوع قراردای که بین آن‌ها تنظیم شده است، وظایف مختلفی بر عهده دارد، اما به طور کلی برخی از مهم‌ترین مسئولیت‌های یک مشاور مالیاتی به شرح زیر است.

  • اولین مسئولیت مشاوران مالیاتی، آشنا کردن افراد، بخش مالی و مدیران کسب و کارها با قوانین و مقررات مالیاتی و پیچیدگی‌های آن است. این افراد باید بر نحوه تنظیم صورت‌های مالی شرکت نظارت داشته باشند تا به صورت شفاف و دقیق تنظیم شوند و موجب پرداخت حداقلی مالیات شوند.

  • یک کارشناس امور مالیاتی باید مسائل مالی شرکت را بررسی کند و از قانونی بودن آن مطمئن شود و همچنین بر قراردادهای منعقده، بررسی نحوه پرداختی‌ها و دریافتی‌های شرکت نظارت داشته باشد. یک مشاور مالیاتی باتجربه حتی می‌تواند در خصوص افزایش شود شرکت‌ها به صاحبان آن‌ها مشاوره بدهد.
  • یکی از مهم‌ترین وظایف مشاوران مالیاتی، رسیدگی به پرونده‌های مالیاتی افراد و بنگاه‌های اقتصادی است. هر شرکت نیاز به فردی دارد که بتواند در مراجع رسیدگی به حل اختلاف از اظهارنامه مالیاتی شرکت دفاع کرده و از پرداخت مالیات مضاعف توسط شرکت اجتناب کند.
  • یک مشاور مالیاتی با شناختی که از قوانین و مقررات مالیاتی دارد، می‌‌تواند یک سازمان را در پرداخت مالیات کمتر یاری کند و همچنین معرفی راه‌‌های استفاده از معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی از دیگر فعالیت‌های مشاوران مالیاتی است.

فرار مالیاتی چیست و چه پیامدهایی دارد؟

فرار از پرداخت مالیات یکی از جرائمی است که می‌تواند پیامدهای ناگواری به همراه داشته باشد. یکی از مهم‌ترین پیامدهای آن عدم برآورد تخمین دولت از درآمدهای مالیاتی و در نتیجه کسری بودجه است. البته بی ‌عدالتی دولت‌ها در اخذ مالیات می‌تواند سبب ترویج فرهنگ عدم تمکین مالیاتی شود و اطمینان شهروندان به نظام مالیاتی از بین برود. بدترین پیامد جرائم مالیاتی ایجاد بیشتر بین گروه‌‌های مختلف درآمدی است.

تورم، عدم وجود اعتماد به نظام مالیاتی، پیچیدگی قوانین و نرخ مالیات‌ها، احساس ناامنی و عدم ثبات اقتصادی، از جمله عواملی هستند که ممکن است منجر به فرار مالیاتی شوند. فرار مالیاتی در دسته جرائم اقتصادی قرار می‌‌گیرد و برای آن مجازت‌های سخت‌ گیرانه‌ای در نظر گرفته شده است. به عنوان مثال، بر اساس قوانین مقرارتی کشور اگر فرد یا سازمانی قصد فرار از مالیات داشته باشد و عمدا مدارک و اطلاعاتی مالیاتی خود را برخلاف واقعیت ارائه کند یا سه سال از ارائه اظهارنامه مالیاتی خودداری کند، از بخشودگی مالیاتی محروم خواهد شد.

طبق قوانین مالیاتی موارد زیر مصادیق جرم مالیاتی محسوب شده و مرتکبان حسب مورد، مشمول مجازات قرار می‌گیرند.

  • مدارک، اسناد و دفاتر خلاف حقیقت تنظیم شده و به آن استناد گردد.
  • از دسترسی ماموران مالیاتی به اطلاعات مالیاتی و اقتصادی خود ممانعت کنند.
  • فعالیت‌های اقتصادی یا بخشی از آن را مخفی کنند و درآمد حاصل از آن پنهان نمایند.
  • تکالیف قانونی مربوط به مالیات‌‌های مستقیم و مالیات بر ارزش ‌افزوده را در زمان مقرر انجام ندهند.
  • از کارت بازرگانی افراد دیگری به‌ منظور فرار مالیاتی استفاده کنند.
  • معاملات و قراردادهای خود را به نام دیگران ثبت کنند و یا برعکس معاملات و قراردادهای دیگر افراد را به نام خود ثبت کنند.
  • اقدام به تنظیم معاملات خلاف واقع یا صوری کنند.
  • از انجام تکالیف قانونی در خصوص تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی حاوی اطلاعات هزینه‌ای و درآمدی در سه سال متوالی اجتناب نمایند.

کلیه جرائم مربوط به فرار مالیاتی در عنوان کلی عدم تمکین مالیات قرار می‌گیرند. عدم تمکین مالیاتی به معنی نقض قوانین و تعهدات مودیان مالیاتی در مراحل سه گانه تشخیص و وصول و اجرای مالیات است و به ‌طور کلی هدف افراد از ارتکاب این دسته از جرائم، پرداخت نکردن کامل مالیات یا بخشی از آن است. همچنین، مشارکت در جرم‌‌های مالیاتی و یا معاونت در اجرای آن نیز جرم تلقی می‌شود و مسئولیت کیفری برای اشخاص حقوقی نیز پیش ‌بینی ‌شده است.

البته اجتناب از پرداخت مالیات یا کاهش آن با جرم عدم تمکین مالیاتی متفاوت است، چرا که این کار از طریق روش‌های قانونی انجام می‌شود. به عنوان مثال، صاحبان کسب و کار می‌توانند همه یا بخشی از فعالیت‌های تولیدی و یا اقتصادی خود را از یک کشور با نرخ مالیات بالا به کشوری با نرخ مالیات پایین تر منتقل کنند.

با آگاهی مودیان در مورد قوانین و مقررات مالیاتی و نحوه محاسبه و چگونی صرف درآمدهای مالیاتی در کشور، تا میزان زیادی می‌توان از فرار مالیاتی جلوگیری کرد و تمکین مالیاتی را افزایش داد. مشاورین امور مالیاتی در این زمینه نقش مهمی ایفا می‌کنند و علاوه بر ارتقای دانش مالیاتی صاحبان مشاغل، به کاهش جرائم مالیاتی نیز کمک می‌کنند. البته قانون ‌گذار هم باید از طریق اصلاح نرخ‌های مالیاتی و افزایش معافیت‌های مالیاتی در جهت حمایت از کسب و کارها، به این امر خطیر کمک کند.

مشاور مالیاتی چه خدماتی ارائه می‌دهد؟

یک مشاور مالیاتی می‌تواند در خصوص طرح و دفاع از کلیه پرونده‌های مالیاتی مانند مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر ارث، مالیات بر اشخاص حقیقی و حقوقی، مالیات بر سرقفلی، مالیات بر نقل و انتقال املاک و دیگر موارد به افراد حقیقی و حقوقی خدمات ارائه دهد.

برخی از مهم‌ترین خدمات مالیاتی تخصصی مشاوران امور مالیاتی به شرح زیر است. این خدمات برای هر نوع کسب و کاری از کوچک تا بزرگ مورد نیاز خواهد بود.

  • مشاوره مالیاتی

پرداخت مالیات یکی از مهم ترین دغدغه‌های مالی بنگاه‌های اقتصادی است و کوچک‌ترین تخلف و پنهان کاری می‌تواند منجر به اعمال جرائم سنگینی شود. به همین دلیل، تهیه و تنظیم اسناد و مدارک مربوط امور مالیاتی باید توسط کارشناسان وارد به امور مالیاتی انجام پذیرد.

این فرد باید از قوانین و مقررات روز مالیاتی آگاهی داشته باشد. از این رو بسیاری از شرکت‌ها تمایل دارند جهت اموری چون مالیات عملکرد شرکت‌ها، مالیات تکلیفی و دیگر موارد از یک مشاور مالیاتی در کنار واحد مالی خود بهره ببرند. یکی از وظایف اصلی مشاوران مالیاتی به حداقل رساندن میزان مالیات در چارچوب قانون است تا سوددهی و بازده یک شرکت افزایش یابد و هزینه‌ها کاهش پیدا کند. مشاوره مالیاتی یکی از مهم ترین خدمات ارائه شده توسط یک مشاور مالیاتی محسوب می‌شود.

بخشنامه

معافیت­های مالیاتی اشخاص حقوقی

معافیت­های مالیاتی اشخاص حقوقی الف- مطابق ماده 145 ق.م.م سود دریافتی به هر عنوان در موارد زیر از پرداخت مالیات معاف است. سود متعلق به سپرده­های مربوط به کسور بازنشستگی و پس­انداز کارمندان و کارگران نزد بانکهای ایرانی در حدود مقررات استخدامی مربوطه. سود یا جوایز متعلق به حسابهای پس­انداز و سپرده­های مختلف نزد بانکهای…

مالیات بر درآمد

مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی

مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی شخص حقوقی هر چند تعریف کاملی از شخصیت حقوقی که مورد پذیرش همه حقوق­دانان باشد ارائه نشده است، لیکن با جمع­بندی تعاریف گوناگون، می­توان به تعریفی که متضمن اوصاف اصلی همه آن تعاریف باشد، دست یافت. شخصیت حقوقی عبارت از مجموعه اموال یا اشخاص است که برای تحقق هدفی معین…

بخشنامه

مالیات حق تمبربه محض صدور برخی اسناد، اوراق و مدارک توسط صادر کنندگان (بانک­ها، شرکت­های تجاری، موسسات تجاری، وزارتخانه­ها، سازمانهای دولتی، اتحادیه­ها و مجامع امور صنفی، اتاق­های بازرگانی و…) مبالغی تحت عنوان حق تمبر به صورت الصاق و ابطال تمبر و یا دریافت وجه اخذ می­گردد

مالیات حق تمبر به محض صدور برخی اسناد، اوراق و مدارک توسط صادر کنندگان (بانک­ها، شرکت­های تجاری، موسسات تجاری، وزارتخانه­ها، سازمانهای دولتی، اتحادیه­ها و مجامع امور صنفی، اتاق­های بازرگانی و…) مبالغی تحت عنوان حق تمبر به صورت الصاق و ابطال تمبر و یا دریافت وجه اخذ می­گردد. اسناد مشمول حق تمبر و میزان مالیات آن…

تعریف مالیات

تعریف مالیات برداشت قسمتی از دارایی یا درآمد افراد برحسب توانایی پرداخت آنان برای تأمین مخارج دولتی[1]»

تعریف مالیات در اولین تعریف، مالیات عبارت است از «برداشت قسمتی از دارایی یا درآمد افراد برحسب توانایی پرداخت آنان برای تأمین مخارج دولتی[1]» در تعریف دیگری از میرابو مالیات عبارت است از: پیش پرداختی که افراد برای استفاده از انتظامات عمومی می­دهند[2]. دیوید هیوم عقیده داشت: مالیات بها و جبران خدماتی است که از…

نرخ مالیات بر درآمد حقوق

نحوه حسابداری مالیاتی

نحوه حسابداری مالیاتی   در اولین تعریف، مالیات عبارت است از «برداشت قسمتی از دارایی یا درآمد افراد برحسب توانایی پرداخت آنان برای تأمین مخارج دولتی[1]» در تعریف دیگری از میرابو مالیات عبارت است از: پیش پرداختی که افراد برای استفاده از انتظامات عمومی می­دهند[2].دیوید هیوم عقیده داشت: مالیات بها و جبران خدماتی است که…

پلمپ دفاتر قانونی

معاملات ارزی معاملات یک واحد تجاری داخلی با واحدهای تجاری واقع در خارج از کشور اغلب به واحد پولی غیر

معاملات ارزی معاملات یک واحد تجاری داخلی با واحدهای تجاری واقع در خارج از کشور اغلب به واحد پولی غیر از ریال انجام می شود که اینگونه معاملات را ، معاملات ارزی می نامند. مانند : – خرید مواد اولیه و داراییهای ثابت مشهود از خارج از کشور – اخذ تسهیلات ارزی – صدور(فروش) محصولات…

ماده ۲۳۵ ق.م.م

منظور از کسر توافقی چیست؟

منظور از کسر توافقی چیست؟ ?مبالغی که طبق قرارداد بین کارگر و کارفرما و یا براساس توافق آنها در زمان تهیه لیست حقوق و دستمزد از حقوق کارگر یا کارمند کسر می شود را کسور توافقی گویند که مهمترین آنها را به صورت زیر می توان نام برد: اقساط وام مسکن بدهی به شرکت تعاونی…

حسابداری صنعتی در حسابرسی

رسیدگی بیشتر به درآمدها و هزینه‌ها تکمیل حسابرسی

رسیدگی بیشتر به درآمدها و هزینه‌ها تکمیل حسابرسی توصیف هدف‌های حسابرسی سال‌های درآمد و هزینه‌ها. توصیف روش‌های مناسب حسابرسی برای رسیدگی به حساب‌های درآمد و هزینه‌ها. تشریح کنترل‌های داخلی زیربنایی و لازم برای حقوق و دستمزد و توانایی تشخیص نقاط ضعف آن. تشریح اقدامات لازم برای تکمیل حسابرسی. در تمام فصل‌های قبل که حساب‌های ترازنامه…

مالیات بر درآمد

چگونگی برخورد حسابرسان با رسیدگی به درآمدها و هزینه‌ها

چگونگی برخورد حسابرسان با رسیدگی به درآمدها و هزینه‌ها اصل احتیاط، نیروی بسیار موثری است بر تصمیمات مربوط به درآمدها و هزینه‌ها. غیرعینی بودن برآوردهای حسابداری (برآورد مطالبات مشکوک الوصول،  عمر مفید دارایی‌ها و تضمین کارکرد کالاهای فروش رفته)، دلیل اصلی مهم باقی ماندن این مفهوم است. احتیاط در ارزشیابی دارایی‌ها یعنی در مواردی که…

بخشنامه

ارتباط درآمد با حساب‌های ترازنامه

حسابرسی درآمد   ارتباط درآمد با حساب‌های ترازنامه همان گونه که پیشتر آمد، بیشتر حساب‌های درآمد را حسابرسان به طور همزمان با حسابرسی یک دارایی بدهی مرتبط، بازبینی می‌کنند. فهرست زیر، درآمدهایی را نشان می‌دهد که از این راه بازبینی می‌شود: ویژگی مشترک اقلام درآمد یاد شده در بالا این است که حسابداری بیشتر آنها،…

نرخ مالیات بر درآمد حقوق

ارتباط درآمد با حساب‌های ترازنامه

ارتباط درآمد با حساب‌های ترازنامه همان گونه که پیشتر آمد، بیشتر حساب‌های درآمد را حسابرسان به طور همزمان با حسابرسی یک دارایی بدهی مرتبط، بازبینی می‌کنند. فهرست زیر، درآمدهایی را نشان می‌دهد که از این راه بازبینی می‌شود: ویژگی مشترک اقلام درآمد یاد شده در بالا این است که حسابداری بیشتر آنها، اگر نه همه…

مالیات بر درآمد

حسابرسی درآمدهای متفرقه

حسابرسی درآمدهای متفرقه گروهی از درآمدها که در بالا یاد نشده اما مورد توجّه حسابرسان است، درآمدهای متفرقه می‌باشد. همان گونه که از اسم درآمدهای متفرقه برمی‌آید، مجموعه‌ای از اقلام متفرقه و به نسبت ناچیز است که برخی از آنها یک بار تحصیل می‌شود و برخی دیگر احتمالاً در فواصل غیر متناوب وصول می‌گردد؛ در…

برنامه حسابرسی

برنامه حسابرسی هزینه‌های فروش، عمومی و اداری.

برنامه حسابرسی هزینه‌های فروش، عمومی و اداری. آزمون‌های محتوای زیر برای هزینه‌هایی که همراه باحسابهای ترازنامه بازبینی نشده است، مناسب می‌باشد: روش‌های تحلیلی مربوط به این حساب‌ها را اجرا کنید. الف- مانده مورد انتظار حساب را با توجّه به کلیه جوانب، برآورد کنید. ب- مبلغ انحراف از مانده مورد انتظار را که بدون پی‌جویی بیشتر…

حسابرسی حقوق و دستمزد

حسابرسی حقوق و دستمزد

حسابرسی حقوق و دستمزد هزینه حقوق و دستمزد، عمده‌ترین هزینه‌ عملیاتی بسیاری از شرکت‌هاست و بنابراین، به توجّه دقیق حسابرسان نیاز دارد. در سال‌های گذشته، تقلبات حقوق و دستمزد، فراوان دیده می‌شد و مبالغ آنها نیز اغلب هنگفت بود؛ اما امروزه، در پنهان داشتن چنان تقلباتی به دلایل زیر، بسیار دشوار است: 1) تفکیک وظایف…

بخشنامه

انواع اظهارنظر حسابرسی

انواع اظهارنظر حسابرسی راه‌های مختلف اظهارنظر کردن حسابرسان می‌‌تواند به شرح زیر خلاصه شود: نظر موافق (مقبول) نظر موافق (مقبول) می‌تواند به شکل استاندارد (به شرح صفحه یا به شکل تعدیل شده‌ای باشد که برخی شرایط خاص مربوط به حسابرسی را نشان دهد. نمونه‌هایی از این گونه شرایط مواقعی است که حسابرسان، بخشی از حسابرسی را…

جرایم مالیات

دلایل تعدیل گزارش حسابرسی

دلایل تعدیل گزارش حسابرسی الف- انحراف از استانداردهای حسابداری ب- محدودیت در دامنه رسیدگی پ- ابهام ت- تأکید بر مطلب خاص یکسانی شکل و محتوای هر یک از انواع گزارش‌های تعدیل شده، قابلیت درک این گونه گزارش‌ها را توسط استفاده‌کنندگان افزایش می‌دهد. بنابراین عبارات پیشنهادی برای اظهارنظر مقبول (بند 27 بالا) و همچنین، نمونه‌هایی از…