مشاور مالیاتی تلفنی

انتخاب مشاوره مالیاتی

انتخاب مشاور مالیاتی

 213 بازدید کل , 1 بازدید امروز

اهداف انتخاب مشاور مالیاتی تلفنی

اگر با مشاور مالیاتی تلفنی و مالی کار نکرده اید ، به سختی می توان دانست از کجا شروع کنید. اولین قدم خوب ، جستجوی مشاور مالیاتی اینترنت بکنید.

سپس تحقیقات خود را انجام دهید. آیا فرد یا بنگاه اقتصادی در زمینه هایی که به کمک مالی نیاز دارید، تجربه دارد؟ آیا دوستان و همکارانتان آنها را توصیه کرده اند؟ آیا آنها امکاناتی مانند پر کردن الکترونیکی اظهار نامه مالیاتی را برای آسانتر کردن زندگی شما ارائه می دهند؟ در شرکت آرمان پرداز خبره ، ما با افراد و مشاغل مختلف در صنایع مختلف همکاری می کنیم و همیشه خوشحالیم که به هرگونه سؤالی که درباره کار با مشاوران مالیاتی خود دارید پاسخ خواهیم داد.

مقدمه

نقش مالیات و اهمیت آن در اقتصاد کشور بر هیچ کس پوشیده نیست. هر دولتی با دریافت مالیات عادلانه از بنگاه‌های اقتصادی می‌تواند بخش زیادی از هزینه‌‌های خود را تامین کند. در صورتی که افراد و کسب و کارها به موقع مالیات خود را پرداخت کنند، خدمات رفاهی دولت و تولید نیز افزایش پیدا می‌کند.

تقریبا همه شرکت‌ها و افرادی که فعالیت‌های تجاری انجام می‌دهند، باید مالیات بر درآمد خود را پرداخت کنند؛ اما قوانین و مقررات پیچیده به همراه فرایندهای اداری طولانی نظام مالیاتی سبب شده است تا بسیاری از کسب و کارها جهت محاسبه و پرداخت مالیات خود با مشکلات زیادی مواجه شوند، تا جایی که بسیاری از شرکت‌ها دچار جریمه‌‌های سنگین مالیاتی می‌‌شوند.

برخی از شرکت‌ها با استخدام حسابداران خبره سعی دارند تا مشکلات مالیاتی خود را کاهش دهند اما در برخی مواقع از این طریق هم نمی‌توانند جای خالی یک مشاور مالیاتی را پر کنند.‌ به همین دلیل بسیاری از مدیران شرکت‌‌ها ترجیح می‌دهند تا از خدمات یک مشاور مالیاتی بهره ببرند و برخی از آن‌ها برای خود یک کارشناس امور مالیاتی استخدام می‌کنند.

مشاور مالیاتی کیست و چه مسئولیت‌هایی دارد؟

مشاور مالیاتی به شخصی گفته می‌شود که هم به روش‌های مالی و حسابداری مسلط است و هم اطلاعات کاملی درباره قوانین و مقررات حقوقی مالیات دارد؛ از این رو مشاوران مالیاتی با عنوان وکیل مالیاتی نیز شناخته می‌شوند. یک کارشناس امور مالیاتی در خصوص قوانین مالیات به شرکت‌ها و یا اشخاص طرف قرارداد خود مشاوره می‌دهد.

با اینکه ساز و کار مالیاتی هر کشور باید کارایی اقتصادی داشته باشد اما در هر نظام مالیاتی موضوعی به نام ترفندهای مالیاتی وجود دارد که هنگام اجرا و اعمال مالیات‌‌ها می‌توان از آن بهره برد. منظور از ترفندهای مالیاتی استفاده از خلاءهای قانونی جهت اجتناب از پرداخت مالیات یا کاهش میزان آن است. مشاوران مالیاتی به نحوی از ترفندهای مالیاتی استفاده می‌کنند که بدون اینکه اقدامی خلاف قانون انجام دهند، موفق به عدم پرداخت یا پرداخت مالیات به میزان کمتر برای مشتریان خود شوند.

توجه داشته باشید که یک مشاور مالیاتی از نظر حقوقی دارای درجه وکالت نیست اما معمولا از جانب شرکت‌ها مامور می‌شود تا به پرونده‌‌های مالیاتی رسیدگی کند و یا در مراجع رسیدگی به اختلافات مالیاتی به دفاع از اظهارنامه مالیاتی شرکت خود بپردازد. یک مشاور مالیاتی با توجه به نوع سازمان یا فردی که برای او کار می‌کند و همچنین نوع قراردای که بین آن‌ها تنظیم شده است، وظایف مختلفی بر عهده دارد، اما به طور کلی برخی از مهم‌ترین مسئولیت‌های یک مشاور مالیاتی به شرح زیر است.

  • اولین مسئولیت مشاوران مالیاتی، آشنا کردن افراد، بخش مالی و مدیران کسب و کارها با قوانین و مقررات مالیاتی و پیچیدگی‌های آن است. این افراد باید بر نحوه تنظیم صورت‌های مالی شرکت نظارت داشته باشند تا به صورت شفاف و دقیق تنظیم شوند و موجب پرداخت حداقلی مالیات شوند.

  • یک کارشناس امور مالیاتی باید مسائل مالی شرکت را بررسی کند و از قانونی بودن آن مطمئن شود و همچنین بر قراردادهای منعقده، بررسی نحوه پرداختی‌ها و دریافتی‌های شرکت نظارت داشته باشد. یک مشاور مالیاتی باتجربه حتی می‌تواند در خصوص افزایش شود شرکت‌ها به صاحبان آن‌ها مشاوره بدهد.
  • یکی از مهم‌ترین وظایف مشاوران مالیاتی، رسیدگی به پرونده‌های مالیاتی افراد و بنگاه‌های اقتصادی است. هر شرکت نیاز به فردی دارد که بتواند در مراجع رسیدگی به حل اختلاف از اظهارنامه مالیاتی شرکت دفاع کرده و از پرداخت مالیات مضاعف توسط شرکت اجتناب کند.
  • یک مشاور مالیاتی با شناختی که از قوانین و مقررات مالیاتی دارد، می‌‌تواند یک سازمان را در پرداخت مالیات کمتر یاری کند و همچنین معرفی راه‌‌های استفاده از معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی از دیگر فعالیت‌های مشاوران مالیاتی است.

فرار مالیاتی چیست و چه پیامدهایی دارد؟

فرار از پرداخت مالیات یکی از جرائمی است که می‌تواند پیامدهای ناگواری به همراه داشته باشد. یکی از مهم‌ترین پیامدهای آن عدم برآورد تخمین دولت از درآمدهای مالیاتی و در نتیجه کسری بودجه است. البته بی ‌عدالتی دولت‌ها در اخذ مالیات می‌تواند سبب ترویج فرهنگ عدم تمکین مالیاتی شود و اطمینان شهروندان به نظام مالیاتی از بین برود. بدترین پیامد جرائم مالیاتی ایجاد بیشتر بین گروه‌‌های مختلف درآمدی است.

تورم، عدم وجود اعتماد به نظام مالیاتی، پیچیدگی قوانین و نرخ مالیات‌ها، احساس ناامنی و عدم ثبات اقتصادی، از جمله عواملی هستند که ممکن است منجر به فرار مالیاتی شوند. فرار مالیاتی در دسته جرائم اقتصادی قرار می‌‌گیرد و برای آن مجازت‌های سخت‌ گیرانه‌ای در نظر گرفته شده است. به عنوان مثال، بر اساس قوانین مقرارتی کشور اگر فرد یا سازمانی قصد فرار از مالیات داشته باشد و عمدا مدارک و اطلاعاتی مالیاتی خود را برخلاف واقعیت ارائه کند یا سه سال از ارائه اظهارنامه مالیاتی خودداری کند، از بخشودگی مالیاتی محروم خواهد شد.

طبق قوانین مالیاتی موارد زیر مصادیق جرم مالیاتی محسوب شده و مرتکبان حسب مورد، مشمول مجازات قرار می‌گیرند.

  • مدارک، اسناد و دفاتر خلاف حقیقت تنظیم شده و به آن استناد گردد.
  • از دسترسی ماموران مالیاتی به اطلاعات مالیاتی و اقتصادی خود ممانعت کنند.
  • فعالیت‌های اقتصادی یا بخشی از آن را مخفی کنند و درآمد حاصل از آن پنهان نمایند.
  • تکالیف قانونی مربوط به مالیات‌‌های مستقیم و مالیات بر ارزش ‌افزوده را در زمان مقرر انجام ندهند.
  • از کارت بازرگانی افراد دیگری به‌ منظور فرار مالیاتی استفاده کنند.
  • معاملات و قراردادهای خود را به نام دیگران ثبت کنند و یا برعکس معاملات و قراردادهای دیگر افراد را به نام خود ثبت کنند.
  • اقدام به تنظیم معاملات خلاف واقع یا صوری کنند.
  • از انجام تکالیف قانونی در خصوص تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی حاوی اطلاعات هزینه‌ای و درآمدی در سه سال متوالی اجتناب نمایند.

کلیه جرائم مربوط به فرار مالیاتی در عنوان کلی عدم تمکین مالیات قرار می‌گیرند. عدم تمکین مالیاتی به معنی نقض قوانین و تعهدات مودیان مالیاتی در مراحل سه گانه تشخیص و وصول و اجرای مالیات است و به ‌طور کلی هدف افراد از ارتکاب این دسته از جرائم، پرداخت نکردن کامل مالیات یا بخشی از آن است. همچنین، مشارکت در جرم‌‌های مالیاتی و یا معاونت در اجرای آن نیز جرم تلقی می‌شود و مسئولیت کیفری برای اشخاص حقوقی نیز پیش ‌بینی ‌شده است.

البته اجتناب از پرداخت مالیات یا کاهش آن با جرم عدم تمکین مالیاتی متفاوت است، چرا که این کار از طریق روش‌های قانونی انجام می‌شود. به عنوان مثال، صاحبان کسب و کار می‌توانند همه یا بخشی از فعالیت‌های تولیدی و یا اقتصادی خود را از یک کشور با نرخ مالیات بالا به کشوری با نرخ مالیات پایین تر منتقل کنند.

با آگاهی مودیان در مورد قوانین و مقررات مالیاتی و نحوه محاسبه و چگونی صرف درآمدهای مالیاتی در کشور، تا میزان زیادی می‌توان از فرار مالیاتی جلوگیری کرد و تمکین مالیاتی را افزایش داد. مشاورین امور مالیاتی در این زمینه نقش مهمی ایفا می‌کنند و علاوه بر ارتقای دانش مالیاتی صاحبان مشاغل، به کاهش جرائم مالیاتی نیز کمک می‌کنند. البته قانون ‌گذار هم باید از طریق اصلاح نرخ‌های مالیاتی و افزایش معافیت‌های مالیاتی در جهت حمایت از کسب و کارها، به این امر خطیر کمک کند.

مشاور مالیاتی چه خدماتی ارائه می‌دهد؟

یک مشاور مالیاتی می‌تواند در خصوص طرح و دفاع از کلیه پرونده‌های مالیاتی مانند مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر ارث، مالیات بر اشخاص حقیقی و حقوقی، مالیات بر سرقفلی، مالیات بر نقل و انتقال املاک و دیگر موارد به افراد حقیقی و حقوقی خدمات ارائه دهد.

برخی از مهم‌ترین خدمات مالیاتی تخصصی مشاوران امور مالیاتی به شرح زیر است. این خدمات برای هر نوع کسب و کاری از کوچک تا بزرگ مورد نیاز خواهد بود.

  • مشاوره مالیاتی

پرداخت مالیات یکی از مهم ترین دغدغه‌های مالی بنگاه‌های اقتصادی است و کوچک‌ترین تخلف و پنهان کاری می‌تواند منجر به اعمال جرائم سنگینی شود. به همین دلیل، تهیه و تنظیم اسناد و مدارک مربوط امور مالیاتی باید توسط کارشناسان وارد به امور مالیاتی انجام پذیرد.

این فرد باید از قوانین و مقررات روز مالیاتی آگاهی داشته باشد. از این رو بسیاری از شرکت‌ها تمایل دارند جهت اموری چون مالیات عملکرد شرکت‌ها، مالیات تکلیفی و دیگر موارد از یک مشاور مالیاتی در کنار واحد مالی خود بهره ببرند. یکی از وظایف اصلی مشاوران مالیاتی به حداقل رساندن میزان مالیات در چارچوب قانون است تا سوددهی و بازده یک شرکت افزایش یابد و هزینه‌ها کاهش پیدا کند. مشاوره مالیاتی یکی از مهم ترین خدمات ارائه شده توسط یک مشاور مالیاتی محسوب می‌شود.

تصویب نامه و تصمیم نامه

بخشنامه 211/2070/33319در خصوص نحوه رسیدگی به پرونده های مالیاتی دفاتر اسناد رسمی

بخشنامه: 211/2070/33319 در خصوص نحوه رسیدگی به پرونده های مالیاتی دفاتر اسناد رسمی   شماره:33319/2070/211 تاریخ:09/06/1381 پیوست:   سازمان امور اقتصادی ودارایی استان شورای عالی مالیاتی اداره کل دفتر فنی مالیاتی دفتر هیات عالی انتظامی مالیاتی دبیرخانه هیاتهای موضوع ماده 251 مکرر دادستانی انتظامی مالیاتی دانشکده امور اقتصادی پژوهشکده امور اقتصادی   بخشنامه مالیاتی 211/2070/33319…

تصویب نامه و تصمیم نامه

بخشنامه 230/487/4879 در خصوص ایجاد هماهنگی در تعیین ضرایب مالیاتی فعهالیتهایی که در جدول ضرایب مالیاتی سال مربوطه برای آنها تعیین ضریب نشده است

بخشنامه: 230/487/4879 *در خصوص ایجاد هماهنگی در تعیین ضرایب مالیاتی فعهالیتهایی که در جدول ضرایب مالیاتی سال مربوطه برای آنها تعیین ضریب نشده است     شماره 4879/487/230 تاریخ: 09/02/1382 پیوست:   اداره کل مالیات بر شرکتها بخشنامه مالیاتی 230/487/4879 در اجرای تبصره 3 ماده 154قانون مالیاتهای مستقیم اصلاحی مصوب 27/11/80 مجلس شورای اسلامی و…

تصویب نامه و تصمیم نامه

بخشنامه 211/686/3696برای وصول مالیات وصدور گواهی 187 از آخرین جدول ضرایب استفاده شود

بخشنامه: 211/686/3696 برای وصول مالیات وصدور گواهی 187 از آخرین جدول ضرایب استفاده شود ________________________________________ شماره:3696/686/211 تاریخ:16/03/1383 پیوست: سازمان امور اقتصادی و دارائی استان شورای عالی مالیاتی اداره کل امور مالیاتی استان دفتر فنی مالیاتی اداره کل هیأت عالی انتظامی مالیاتی دفتر دادستانی انتظامی مالیاتی دبیرخانه هیأت های موضوع ماده 251مکرر جامعه حسابداران رسمی ایران…

تصویب نامه و تصمیم نامه

بخشنامه 232/373/457دستورالعمل در مورد رسیدگی پرونده مشاغل

بخشنامه: 232/373/457 دستورالعمل در مورد رسیدگی پرونده مشاغل   شماره:457/373/232 تاریخ:13/02/1384 پیوست:     اداره کل امور مالیاتی استان………. اداره کل امور مالیاتی   بخشنامه مالیاتی 232/373/457 به منظور ارتقاء سطح کیفی رسیدگی مالیاتی پرونده های صاحبان مشاغل بویژه مودیان بزرگ و یکسان سازی تنظیم گزارشات مالیاتی مذکور مقتضی است از تاریخ ارسال این بخشنامه…

تصویب نامه و تصمیم نامه

بخشنامه 213/776/16199تاکید بر تعیین درآمد مشمول مالیات واقعی از طریق رسیدگی و تحقیق و پرهیز از هرگونه اعلام نظر غیرکارشناسی در امور گزارشگری مالیاتی

بخشنامه: 213/776/16199 تاکید بر تعیین درآمد مشمول مالیات واقعی از طریق رسیدگی و تحقیق و پرهیز از هرگونه اعلام نظر غیرکارشناسی در امور گزارشگری مالیاتی   شماره: 16199/ 776/ 213 تاریخ: 18/05/1385 پیوست: بخشنامه مالیاتی 213/776/16199 سازمان امور اقتصادی و دارایی استان شورای عالی مالیالتی اداره کل امور مالیاتی هیات عالی انتظامی مالیاتی دفتر دادستانی…

تصویب نامه و تصمیم نامه

بخشنامه 29110/2489/232تعیین حداکثر مهلت رسیدگی به پرونده های مالیاتی صاحبان محترم مشاغل

بخشنامه: 29110/2489/232 تعیین حداکثر مهلت رسیدگی به پرونده های مالیاتی صاحبان محترم مشاغل شماره:29110/2489/232 تاریخ:24/07/1385 پیوست:   اداره کل امور مالیاتی استان… اداره کل امور مالیاتی…     احتراما،به قرار اطلاع واصله نظر به اینکه برخی از ادارات کل امور مالیاتی اجرای بخشنامه 21029/1762/232 مورخ 5/6/85 در خصوص تعیین حداکثر مهلت رسیدگی به پرونده های…

تصویب نامه و تصمیم نامه

بخشنامه 210/52403ابلاغ جدول ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1387

بخشنامه: 210/52403 ابلاغ جدول ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1387   شماره: 52403/210 تاریخ: 06/05/1388 پیوست: دارد   بخشنامه   032 88 بند (ب) ماده 154 م   مخاطبین اصلی / ذینفعان   اداره کل امور مالیاتی ….. موضوع ابلاغ جدول ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1387   در اجرای بند…

تصویب نامه و تصمیم نامه

بخشنامه 200/13479ابلاغ جدول ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1388

بخشنامه: 200/13479 ابلاغ جدول ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1388   شماره:13479/200 تاریخ:31/04/1389 پیوست:دارد بخشنامه   029 89 بند (ب) ماده 154 م   مخاطبین اصلی/ ذینفعان   اداره کل امور مالیاتی ………… موضوع ابلاغ جدول ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1388 در اجرای بند (ب) ماده 154 قانون مالیاتهای مستقیم…

تصویب نامه و تصمیم نامه

بخشنامه 200/11210ابلاغ جدول ضرائب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1389

بخشنامه: 200/11210 ابلاغ جدول ضرائب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1389   شماره :11210/200 تاریخ : 10/5/90 پیوست : دارد بخشنامه   028 90 بند ( ب ) ماده 154 م   مخاطبان امور مالیاتی استان تهران اداره کل امور مالیاتی …. موضوع ابلاغ جدول ضرائب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1389 در…

تصویب نامه و تصمیم نامه

بخشنامه 200/10023ابلاغ جدول ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1390

بخشنامه: 200/10023 ابلاغ جدول ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1390   شماره: 10023/200 تاریخ: 11/05/1391 پیوست: دارد   بخشنامه   032 91 بند (ب) ماده 154 م   مخاطبین امور مالیاتی استان تهران اداره کل امور مالیاتی….  موضوع ابلاغ جدول ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1390 در اجرای بند(ب) ماده 154…

تصویب نامه و تصمیم نامه

بخشنامه 200/473تعیین ضریب مالیاتی اشخاص موضوع تبصره(2) ماده 119 قانون برنامه پنجم توسعه

بخشنامه: 200/473 تعیین ضریب مالیاتی اشخاص موضوع تبصره(2) ماده 119 قانون برنامه پنجم توسعه شماره:473/200 تاریخ: 21/01/1392 پیوست:   بخشنامه   103 1391 تبصره 3 بند (ب)  ماده 154 م   مخاطبین امور مالیاتی شهر تهران امور مالیاتی استان تهران ادارات کل امور مالیاتی… موضوع تعیین ضریب مالیاتی اشخاص موضوع تبصره(2) ماده 119 قانون برنامه پنجم توسعه  نظر به…

تصویب نامه و تصمیم نامه

بخشنامه 200/3652اعمـال نـرخ سـود اعلامی مراجع قانونی ذیربط برای تـعیین درآمد مشمول مالیات عرضه­کنندگان کارت­های اعتباری و شارژ تلفن همراه تعیین درآمد مشمول مالیات عرضه کنندگان کارت های اعتباری و شارژ تلفن همراه

بخشنامه: 200/3652 اعمـال نـرخ سـود اعلامی مراجع قانونی ذیربط برای تـعیین درآمد مشمول مالیات عرضه­کنندگان کارت­های اعتباری و شارژ تلفن همراه تعیین درآمد مشمول مالیات عرضه کنندگان کارت های اعتباری و شارژ تلفن همراه شماره:3652/200 تاریخ: 04/03/1392 پیوست: دارد   بخشنامه   016 1392 154 م   مخاطبین اصلی/ذینفعان امور مالیاتی شهر تهران امور مالیاتی…

تصویب نامه و تصمیم نامه

بخشنامه 200/9409ابلاغ جدول ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1391

بخشنامه: 200/9409 ابلاغ جدول ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1391   شماره:9409/200/ص تاریخ:26/05/1392 پیوست:دارد   بخشنامه   053 92 بند(ب) ماده 154 م   مخاطبین/ ذینفعان امور مالیاتی استان تهران اداره کل امور مالیاتی……… موضوع ابلاغ جدول ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1391 در اجرای بند(ب) ماده 154 قانون مالیاتهای مستقیم…

تصویب نامه و تصمیم نامه

بخشنامه 200/17140نحوه اعمال نرخ سود اعلامی سازمان حمایت مصرف کنندگان و تولیدکنندگان در خصوص عوامل عمده فروش توزیع کنندگان کارت های اعتباری و شارژ تلفن همراه

بخشنامه: 200/17140 نحوه اعمال نرخ سود اعلامی سازمان حمایت مصرف کنندگان و تولیدکنندگان در خصوص عوامل عمده فروش توزیع کنندگان کارت های اعتباری و شارژ تلفن همراه   شماره:17140/200/ص تاریخ:3/10/1392 پیوست:دارد   بخشنامه   100 1392 154 م   مخاطبین/ ذینفعان امور مالیاتی شهر تهران امور مالیاتی استان تهران ادارات کل امور مالیاتی … موضوع…

تصویب نامه و تصمیم نامه

بخشنامه 200/93/57ابلاغ جدول ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1392

بخشنامه: 200/93/57 ابلاغ جدول ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1392   شماره: 57/93/200 تاریخ: 14/5/1393 پیوست: بخشنامه بخشنامه مالیاتی 200/93/57 57 93 بند(ب) ماده 154 م   مخاطبین/ذینفعان امور مالیاتی استان تهران اداره کل امورمالیاتی … موضوع ابلاغ جدول ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1392 در اجرای مقررات بند(ب) ماده 154 قانون…

تصویب نامه و تصمیم نامه

بخشنامه 200/94/50ارسال جدول ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1393

بخشنامه: 200/94/50 ارسال جدول ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1393 شماره:50-94-200 تاریخ:12-5-1394 پیوست:   بخشنامه   50 94 بند(ب) ماده 154 م   مخاطبین/ ذینفعان امور مالیاتی شهر و استان تهران اداره کل امور مالیاتی…….. موضوع ارسال جدول ضرایب تشخیص درآمد مشمول مالیات عملکرد سال 1393       در اجرای مقررات بند(ب) ماده 154 قانون…