مشاور مالیاتی تلفنی

انتخاب مشاوره مالیاتی

انتخاب مشاور مالیاتی

 213 بازدید کل , 1 بازدید امروز

اهداف انتخاب مشاور مالیاتی تلفنی

اگر با مشاور مالیاتی تلفنی و مالی کار نکرده اید ، به سختی می توان دانست از کجا شروع کنید. اولین قدم خوب ، جستجوی مشاور مالیاتی اینترنت بکنید.

سپس تحقیقات خود را انجام دهید. آیا فرد یا بنگاه اقتصادی در زمینه هایی که به کمک مالی نیاز دارید، تجربه دارد؟ آیا دوستان و همکارانتان آنها را توصیه کرده اند؟ آیا آنها امکاناتی مانند پر کردن الکترونیکی اظهار نامه مالیاتی را برای آسانتر کردن زندگی شما ارائه می دهند؟ در شرکت آرمان پرداز خبره ، ما با افراد و مشاغل مختلف در صنایع مختلف همکاری می کنیم و همیشه خوشحالیم که به هرگونه سؤالی که درباره کار با مشاوران مالیاتی خود دارید پاسخ خواهیم داد.

مقدمه

نقش مالیات و اهمیت آن در اقتصاد کشور بر هیچ کس پوشیده نیست. هر دولتی با دریافت مالیات عادلانه از بنگاه‌های اقتصادی می‌تواند بخش زیادی از هزینه‌‌های خود را تامین کند. در صورتی که افراد و کسب و کارها به موقع مالیات خود را پرداخت کنند، خدمات رفاهی دولت و تولید نیز افزایش پیدا می‌کند.

تقریبا همه شرکت‌ها و افرادی که فعالیت‌های تجاری انجام می‌دهند، باید مالیات بر درآمد خود را پرداخت کنند؛ اما قوانین و مقررات پیچیده به همراه فرایندهای اداری طولانی نظام مالیاتی سبب شده است تا بسیاری از کسب و کارها جهت محاسبه و پرداخت مالیات خود با مشکلات زیادی مواجه شوند، تا جایی که بسیاری از شرکت‌ها دچار جریمه‌‌های سنگین مالیاتی می‌‌شوند.

برخی از شرکت‌ها با استخدام حسابداران خبره سعی دارند تا مشکلات مالیاتی خود را کاهش دهند اما در برخی مواقع از این طریق هم نمی‌توانند جای خالی یک مشاور مالیاتی را پر کنند.‌ به همین دلیل بسیاری از مدیران شرکت‌‌ها ترجیح می‌دهند تا از خدمات یک مشاور مالیاتی بهره ببرند و برخی از آن‌ها برای خود یک کارشناس امور مالیاتی استخدام می‌کنند.

مشاور مالیاتی کیست و چه مسئولیت‌هایی دارد؟

مشاور مالیاتی به شخصی گفته می‌شود که هم به روش‌های مالی و حسابداری مسلط است و هم اطلاعات کاملی درباره قوانین و مقررات حقوقی مالیات دارد؛ از این رو مشاوران مالیاتی با عنوان وکیل مالیاتی نیز شناخته می‌شوند. یک کارشناس امور مالیاتی در خصوص قوانین مالیات به شرکت‌ها و یا اشخاص طرف قرارداد خود مشاوره می‌دهد.

با اینکه ساز و کار مالیاتی هر کشور باید کارایی اقتصادی داشته باشد اما در هر نظام مالیاتی موضوعی به نام ترفندهای مالیاتی وجود دارد که هنگام اجرا و اعمال مالیات‌‌ها می‌توان از آن بهره برد. منظور از ترفندهای مالیاتی استفاده از خلاءهای قانونی جهت اجتناب از پرداخت مالیات یا کاهش میزان آن است. مشاوران مالیاتی به نحوی از ترفندهای مالیاتی استفاده می‌کنند که بدون اینکه اقدامی خلاف قانون انجام دهند، موفق به عدم پرداخت یا پرداخت مالیات به میزان کمتر برای مشتریان خود شوند.

توجه داشته باشید که یک مشاور مالیاتی از نظر حقوقی دارای درجه وکالت نیست اما معمولا از جانب شرکت‌ها مامور می‌شود تا به پرونده‌‌های مالیاتی رسیدگی کند و یا در مراجع رسیدگی به اختلافات مالیاتی به دفاع از اظهارنامه مالیاتی شرکت خود بپردازد. یک مشاور مالیاتی با توجه به نوع سازمان یا فردی که برای او کار می‌کند و همچنین نوع قراردای که بین آن‌ها تنظیم شده است، وظایف مختلفی بر عهده دارد، اما به طور کلی برخی از مهم‌ترین مسئولیت‌های یک مشاور مالیاتی به شرح زیر است.

  • اولین مسئولیت مشاوران مالیاتی، آشنا کردن افراد، بخش مالی و مدیران کسب و کارها با قوانین و مقررات مالیاتی و پیچیدگی‌های آن است. این افراد باید بر نحوه تنظیم صورت‌های مالی شرکت نظارت داشته باشند تا به صورت شفاف و دقیق تنظیم شوند و موجب پرداخت حداقلی مالیات شوند.

  • یک کارشناس امور مالیاتی باید مسائل مالی شرکت را بررسی کند و از قانونی بودن آن مطمئن شود و همچنین بر قراردادهای منعقده، بررسی نحوه پرداختی‌ها و دریافتی‌های شرکت نظارت داشته باشد. یک مشاور مالیاتی باتجربه حتی می‌تواند در خصوص افزایش شود شرکت‌ها به صاحبان آن‌ها مشاوره بدهد.
  • یکی از مهم‌ترین وظایف مشاوران مالیاتی، رسیدگی به پرونده‌های مالیاتی افراد و بنگاه‌های اقتصادی است. هر شرکت نیاز به فردی دارد که بتواند در مراجع رسیدگی به حل اختلاف از اظهارنامه مالیاتی شرکت دفاع کرده و از پرداخت مالیات مضاعف توسط شرکت اجتناب کند.
  • یک مشاور مالیاتی با شناختی که از قوانین و مقررات مالیاتی دارد، می‌‌تواند یک سازمان را در پرداخت مالیات کمتر یاری کند و همچنین معرفی راه‌‌های استفاده از معافیت‌ها و تخفیف‌های مالیاتی از دیگر فعالیت‌های مشاوران مالیاتی است.

فرار مالیاتی چیست و چه پیامدهایی دارد؟

فرار از پرداخت مالیات یکی از جرائمی است که می‌تواند پیامدهای ناگواری به همراه داشته باشد. یکی از مهم‌ترین پیامدهای آن عدم برآورد تخمین دولت از درآمدهای مالیاتی و در نتیجه کسری بودجه است. البته بی ‌عدالتی دولت‌ها در اخذ مالیات می‌تواند سبب ترویج فرهنگ عدم تمکین مالیاتی شود و اطمینان شهروندان به نظام مالیاتی از بین برود. بدترین پیامد جرائم مالیاتی ایجاد بیشتر بین گروه‌‌های مختلف درآمدی است.

تورم، عدم وجود اعتماد به نظام مالیاتی، پیچیدگی قوانین و نرخ مالیات‌ها، احساس ناامنی و عدم ثبات اقتصادی، از جمله عواملی هستند که ممکن است منجر به فرار مالیاتی شوند. فرار مالیاتی در دسته جرائم اقتصادی قرار می‌‌گیرد و برای آن مجازت‌های سخت‌ گیرانه‌ای در نظر گرفته شده است. به عنوان مثال، بر اساس قوانین مقرارتی کشور اگر فرد یا سازمانی قصد فرار از مالیات داشته باشد و عمدا مدارک و اطلاعاتی مالیاتی خود را برخلاف واقعیت ارائه کند یا سه سال از ارائه اظهارنامه مالیاتی خودداری کند، از بخشودگی مالیاتی محروم خواهد شد.

طبق قوانین مالیاتی موارد زیر مصادیق جرم مالیاتی محسوب شده و مرتکبان حسب مورد، مشمول مجازات قرار می‌گیرند.

  • مدارک، اسناد و دفاتر خلاف حقیقت تنظیم شده و به آن استناد گردد.
  • از دسترسی ماموران مالیاتی به اطلاعات مالیاتی و اقتصادی خود ممانعت کنند.
  • فعالیت‌های اقتصادی یا بخشی از آن را مخفی کنند و درآمد حاصل از آن پنهان نمایند.
  • تکالیف قانونی مربوط به مالیات‌‌های مستقیم و مالیات بر ارزش ‌افزوده را در زمان مقرر انجام ندهند.
  • از کارت بازرگانی افراد دیگری به‌ منظور فرار مالیاتی استفاده کنند.
  • معاملات و قراردادهای خود را به نام دیگران ثبت کنند و یا برعکس معاملات و قراردادهای دیگر افراد را به نام خود ثبت کنند.
  • اقدام به تنظیم معاملات خلاف واقع یا صوری کنند.
  • از انجام تکالیف قانونی در خصوص تنظیم و تسلیم اظهارنامه مالیاتی حاوی اطلاعات هزینه‌ای و درآمدی در سه سال متوالی اجتناب نمایند.

کلیه جرائم مربوط به فرار مالیاتی در عنوان کلی عدم تمکین مالیات قرار می‌گیرند. عدم تمکین مالیاتی به معنی نقض قوانین و تعهدات مودیان مالیاتی در مراحل سه گانه تشخیص و وصول و اجرای مالیات است و به ‌طور کلی هدف افراد از ارتکاب این دسته از جرائم، پرداخت نکردن کامل مالیات یا بخشی از آن است. همچنین، مشارکت در جرم‌‌های مالیاتی و یا معاونت در اجرای آن نیز جرم تلقی می‌شود و مسئولیت کیفری برای اشخاص حقوقی نیز پیش ‌بینی ‌شده است.

البته اجتناب از پرداخت مالیات یا کاهش آن با جرم عدم تمکین مالیاتی متفاوت است، چرا که این کار از طریق روش‌های قانونی انجام می‌شود. به عنوان مثال، صاحبان کسب و کار می‌توانند همه یا بخشی از فعالیت‌های تولیدی و یا اقتصادی خود را از یک کشور با نرخ مالیات بالا به کشوری با نرخ مالیات پایین تر منتقل کنند.

با آگاهی مودیان در مورد قوانین و مقررات مالیاتی و نحوه محاسبه و چگونی صرف درآمدهای مالیاتی در کشور، تا میزان زیادی می‌توان از فرار مالیاتی جلوگیری کرد و تمکین مالیاتی را افزایش داد. مشاورین امور مالیاتی در این زمینه نقش مهمی ایفا می‌کنند و علاوه بر ارتقای دانش مالیاتی صاحبان مشاغل، به کاهش جرائم مالیاتی نیز کمک می‌کنند. البته قانون ‌گذار هم باید از طریق اصلاح نرخ‌های مالیاتی و افزایش معافیت‌های مالیاتی در جهت حمایت از کسب و کارها، به این امر خطیر کمک کند.

مشاور مالیاتی چه خدماتی ارائه می‌دهد؟

یک مشاور مالیاتی می‌تواند در خصوص طرح و دفاع از کلیه پرونده‌های مالیاتی مانند مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر ارث، مالیات بر اشخاص حقیقی و حقوقی، مالیات بر سرقفلی، مالیات بر نقل و انتقال املاک و دیگر موارد به افراد حقیقی و حقوقی خدمات ارائه دهد.

برخی از مهم‌ترین خدمات مالیاتی تخصصی مشاوران امور مالیاتی به شرح زیر است. این خدمات برای هر نوع کسب و کاری از کوچک تا بزرگ مورد نیاز خواهد بود.

  • مشاوره مالیاتی

پرداخت مالیات یکی از مهم ترین دغدغه‌های مالی بنگاه‌های اقتصادی است و کوچک‌ترین تخلف و پنهان کاری می‌تواند منجر به اعمال جرائم سنگینی شود. به همین دلیل، تهیه و تنظیم اسناد و مدارک مربوط امور مالیاتی باید توسط کارشناسان وارد به امور مالیاتی انجام پذیرد.

این فرد باید از قوانین و مقررات روز مالیاتی آگاهی داشته باشد. از این رو بسیاری از شرکت‌ها تمایل دارند جهت اموری چون مالیات عملکرد شرکت‌ها، مالیات تکلیفی و دیگر موارد از یک مشاور مالیاتی در کنار واحد مالی خود بهره ببرند. یکی از وظایف اصلی مشاوران مالیاتی به حداقل رساندن میزان مالیات در چارچوب قانون است تا سوددهی و بازده یک شرکت افزایش یابد و هزینه‌ها کاهش پیدا کند. مشاوره مالیاتی یکی از مهم ترین خدمات ارائه شده توسط یک مشاور مالیاتی محسوب می‌شود.

بخشنامه

بخشنامه 30/4/6889/29088 مالیات علی الحساب سهام

بخشنامه: 30/4/6889/29088 *مالیات علی الحساب سهام   شماره:29088/6889/4/30 تاریخ: 28/06/1375 پیوست:   توجه : به بخشنامه 14518 8/4/76 رجوع شود. بنا به اختیار حاصله از مقررات ماده 163و تبصره ماده 221قانون مالیاتهای مستقیم مصوب اسفند ماه 66 و اصلاحیه بعدی آن ، در مورد وصول مالیات علی الحساب از فروشندگان سهام و سهم الشرکه شرکتها…

رای شورا

رای شورا 30/4/3481 راجع به اموال جزء ماترک متوفی برای تشخیص مالیات – اموالی که به علل معاذیرقانونی اعمال حق مالکیت نسبت به آن اموال متعذر است

  رای شورا مالیاتی30/4/3481 راجع به اموال جزء ماترک متوفی برای تشخیص مالیات – اموالی که به علل معاذیرقانونی اعمال حق مالکیت نسبت به آن اموال متعذر است   شماره : 3481/4/30 – مورخ : 7/4/64   “صورت جلسه هیات عمومی شورایعالی مالیاتی ” نامه شماره 2504-23/2/1366 اداره کل مالیات برارث واراضی بایرمنضم به پیشنهاددوتن…

صور مختلف انتقال اراضی مشجر و نحوه شمول مالیات دیگری به جز مالیات انتقال املاک باشجار موجود

بخشنامه 30/5/2725صور مختلف انتقال اراضی مشجر و نحوه شمول مالیات دیگری به جز مالیات انتقال املاک باشجار موجود

بخشنامه: 30/5/2725 صور مختلف انتقال اراضی مشجر و نحوه شمول مالیات دیگری به جز مالیات انتقال املاک باشجار موجود   شماره:2725/5/30 تاریخ:1/10/1367 پیوست:دارد بخشنامه مالیاتی 30/5/2725 اداره کل… شورای عالی مالیاتی هیأت عالی انتظامی مالیاتی دادستانی انتظامی مالیاتی دفتر حقوقی و امور مجلس   پیرو نامه شماره 1877-5/30- 24/67(منضم به صورتجلسه شماره 5824- 4/30- 16/6/67…

بخشنامه

بخشنامه 4/9430/46722مالیات علی الحساب بساز بفروشی

بخشنامه مالیاتی 4/9430/46722 مالیات علی الحساب بساز بفروشی شماره: 46722 -9430-4 تایخ:17-8-1374   اداره کل امور اقتصاد و دارائی استان …                                 شورایعالی مالیاتی اداره کل مالیات …….                                                             هیات عای انتضامی مالیاتی دفتر ……                                                                              دادستانی انتظامی مالیاتی دانشکده امور اقتصادی بخشنامه مالیاتی 4/9430/46722 نظر به اینکه در اجرای دستور العمل شماره 8138-546-5-20 مورخ 26-2-1373 ، و نحوه وصول…

قانون مالياتهاي مستقيم

ماده 176 قانون ماليات مستقيم

قانون مالياتهاي مستقيم ماده 176 ماده 176- سازمان امور مالیاتی کشور می­تواند مالیات موضوع این قانون را از طریق ابطال تمبر به صورت قطعی و یا تشخیصی وصول نماید. ‌آیین‌نامه اجرایی این ماده توسط سازمان امور مالیاتی کشور تهیه و پس از تصویب وزیر امور اقتصادی و دارایی به موقع اجرا گذارده می‌شود. قانون مالياتهاي…

بخشنامه

بخشنامه 39558 مالیات مقطوع کامیون، اتوبوس و مینی بوس

بخشنامه: 39558 *مالیات مقطوع کامیون، اتوبوس و مینی بوس   شماره: 39558 تاریخ: 17/07/1374 پیوست:   پیرو بخشنامه شماره 30712/2962-5/30 مورخ 15/7/69 و بنا به اختیارحاصل از تبصره 6 ماده 100و همچنین تبصره ذیل ماده 221 قانون مالیاتهای مستقیم مصوب اسفندماه 66 و اصلاحیه بعدی ، به آن اداره کل اجازه داده میشود درآمد مشمول…

بخشنامه

بخشنامه 33674 وصول درصدی از مالیات

بخشنامه: 33674 *وصول درصدی از مالیات   شماره:33674 تاریخ: 09/07/1373 پیوست :   باوجود آنکه قبلا” تاکید شده بود در موقع مراجعه مودیان به آقایان ممیزین کل یا هیاتهای حل اختلاف مالیاتی و اعمال تخفیف و جلب توافق آنان ، درصدی از مالیات با تنظیم  قبض مالیاتی و پرداخت آن به بانک ، بعنوان علی…

بخشنامه

بخشنامه 30/5/546/ نحوه محاسبه مالیات بساز و بفروش

بخشنامه: 30/5/546/8138 *نحوه محاسبه مالیات بساز و بفروش   شماره:8138/546/5/30 تاریخ: 26/02/1373 پیوست: بخشنامه مالیاتی 8138/546/5/30 درخصوص نحوه وصول مالیات علی الحساب بساز بفروشی موضوع بخشنامه شماره 3834/363-5/30 مورخ 4/2/1372 مستند به مفاد ماده 163قانون مالیاتهای مستقیم مصوب اسفندماه 1366 مجلس شورای اسلامی , مقرر می دارد که منبعد حوزه های مالیاتی محل وقوع ملک…

بخشنامه

بخشنامه 30/5/302/3067 1% گمرک

بخشنامه: 30/5/302/3067 *1% گمرک   شماره: 3067/302/5/30 تاریخ: 06/02/1373 پیوست: بخشنامه مالیاتی 30/5/302/3067 جناب آقای وهاجی رئیس کل محترم گمرک ایران پیرو نامه شماره 45859/4957-5/30 مورخ 25/12/72 به ادارات کل گمرک در سراسر کشور دستور فرمائید ، که 1% مالیات علی الحساب مقرر صرفا” از اشخاص حقیقی وحقوقی صادر کننده کالا که فاقد کارت بازرگانی…

بخشنامه

بخشنامه 30/5/4781/44473 1% علی الحساب گمرکی واردکنندگان کالا

بخشنامه: 30/5/4781/44473 *1% علی الحساب گمرکی واردکنندگان کالا شماره:44473/4781/5/30 تاریخ: 16/12/1372 پیوست: بخشنامه مالیاتی 30/5/4781/44473 رئیس کل محترم گمرک ایران پیرو بخشنامه شماره 190098/913- 5/30 مورخ 29/4/1371 درارتباط با وصول مالیات علی الحساب از واردکنندگان کالا و ضمن تاکید بر اجرای  دقیق  مفاد آن ، باتوجه به یک نرخی شدن ارز و تعدیلاتی که در…

بخشنامه

بخشنامه 30/5/363/3834 درخصوص علی الحساب مالیات بساز و بفروشی

بخشنامه: 30/5/363/3834 *درخصوص علی الحساب مالیات بساز و بفروشی ________________________________________ شماره: 3834/363/5/30 تاریخ: 04/02/1372 پیوست: اداره کل امور اقتصادی و دارایی استان …. اداره کل مالیات ….. پیرو دستورالعمل شماره 59936/3488- 5/30 مورخ 23/12/67 که بنا به اختیارحاصل از ماده 163قانون مالیاتهای مستقیم مصوب اسفند ماه 66 مجلس شورای اسلامی و در خصوص دریافت مالیات…

بخشنامه

بخشنامه 30/5/4083/61528 عدم دریافت علی الحساب قبل از قطعیت مالیات

بخشنامه: 30/5/4083/61528 *عدم دریافت علی الحساب قبل از قطعیت مالیات   شماره: 61528/4083/5/30 تاریخ: 16/12/1371 پیوست:   اداره کل مالیات برشرکتها بخشنامه مالیاتی 30/5/4083/61528 نظرباینکه طبق اطلاع واصله بعضا ملاحظه گردیده که برخی ازواحدهای مالیاتی منجمله واحدهای مالیاتی مربوط به مالیات تعاون ملی برای بازسازی قبل ازرسیدگی وتشخیص مالیات ویاطی مراحل قانونی پرونده وبه قطعیت…

سازمان امور مالیاتی کشور مجاز است که مشمولان مالیات را در مواردی که مالیات آنان در موقع تحصیل درآمد کسر و پرداخت‌ نمی­شود کلا یا ب...

بخشنامه 30/5/913/19008 مالیات شرکتهایی که قسمتی از سهام آن متعلق به دولت و شهرداری ها باشد

بخشنامه: 30/5/913/19008 *مالیات شرکتهایی که قسمتی از سهام آن متعلق به دولت و شهرداری ها باشد   شماره:19008/913/5/30 تاریخ: 29/04/1371 پیوست:   معاونت محترم وزارت اموراقتصادی و دارائی رئیس کل گمرک ایران بخشنامه مالیاتی 30/5/913/19008 بنا به اختیار حاصل از مفاد ماده 163قانون مالیاتهای مستقیم مصوب اسفندماه 1366 مجلس شورای اسلامی مقرر میدارد کلیه واردکنندگان…

بخشنامه

بخشنامه 30/5/1073/12433 مالیات نقل و انتقال تلفن

  بخشنامه: 30/5/1073/12433 *مالیات نقل و انتقال تلفن بخشنامه مالیاتی 30/5/1073/12433 شماره: 12433/1073/5/30 تاریخ: 15/04/1368 پیوست:   اداره کل مالیات برشرکتها بنابه اختیارحاصل از ماده 163قانون مالیاتهای مستقیم مصوب اسفندماه 1366 مجلس شورای اسلامی بدینوسیله مقررمیگردد: الف – درمورد اشخاصیکه قصد نقل وانتقال حق الامتیازتلفنهای خودکارراکه مستقیما ازشرکت مخابرات ایران تحصیل نموده اند دارند اعم…

بخشنامه: 30/5/244/5062 *4 درصدعلی الحساب بساز و بفروش شامل بانکها و شرکتها دولتی نمی باشد

بخشنامه 30/5/244/5062 4 درصدعلی الحساب بساز و بفروش شامل بانکها و شرکتها دولتی نمی باشد

بخشنامه: 30/5/244/5062 *4 درصدعلی الحساب بساز و بفروش شامل بانکها و شرکتها دولتی نمی باشد     شماره: 5062/244/5/30 تاریخ: 06/02/1368 پیوست:   پیرو بخشنامه شماره 59936/3488- 5 /30 مورخ 23/12/67 با طلاع میرساند که مفاد بند 2 بخشنامه مذکور موضوع دریافت 4% مالیات علی الحساب بساز و بفروشی از اشخاص حقوقی شامل بانکها و…

بخشنامه: 30/5/193/3564 *علی الحساب مالیات سهام و سهم الشرکه

بخشنامه 30/5/193/3564 علی الحساب مالیات سهام و سهم الشرکه

بخشنامه: 30/5/193/3564 *علی الحساب مالیات سهام و سهم الشرکه   شماره: 3564/193/5/30 تاریخ: 29/01/1368 پیوست: بخشنامه مالیاتی 30/5/193/3564 اداره کل چون برابرقانون مالیاتهای مستقیم مصوب 3/12/1366 مجلس شورای اسلامی نیزدرآمد حاصل از فروش سهام یاسهم الشرکه اشخاص حقوقی مشمول مالیات بوده وتحصیل کنندگان این درآمد مکلفند درموعد مقررمالیات متعلقه راپرداخت نمایند ازطرفی حکم ودستورالعملهای صادره…